Roční zúčtování daně z příjmů 2016
Play preview Přehrát ukázku
Videozáznam
23.2.2017 (Čt)
3 h 15 min.
Bc. Elen Vontorková

Roční zúčtování daně z příjmů 2016

O školení
Dotazy 9
Na školení budete upozorněni na problematické okruhy ve zdaňování zaměstnanců a seznámeni s připravovanými/schválenými změnami pro rok 2017.

Obsah školení

  • Aktuální právní úprava od 1.1.2016 a upozornění na její výklady.
  • Novela zákona č. 127/2015 Sb. k uplatnění školkovného.
  • Zúčtování daně a dopočet daňového zvýhodnění na děti.
  • Podstata a podmínky RZD zaměstnanců – termíny předložení dokladů, slevy, nezdanitelné částky, daňové zvýhodnění na děti, daňový bonus, uplatnění školkovného.
  • Příjmy ze závislé činnosti, které nejsou předmětem daně a které jsou od daně osvobozeny.
  • Dodatečný podpis prohlášení k dani a jeho dopad do ročního zúčtování daně i uhrazené daně.
  • Vystavování potvrzení o zdanitelných příjmech a sražených zálohách na žádost zaměstnance, potvrzení ke srážkové dani u dohod o provedení práce.
  • Povinnosti mzdové účetní v souvislosti s ročním zúčtováním a upozornění na chyby.
  • Úskalí daňových bonusů – měsíční versus roční, test.
  • Povinnost zaměstnance podat DAP – příklady DAP zaměstnanců – datum podání, povinné přílohy a další podrobnosti.
  • Vyúčtování zálohové/srážkové daně za rok 2016 – upozornění na opakující se chyby.
  • Zdaňování starobních důchodů zrušeno – judikát ÚS.
  • Upozornění na chyby zaměstnanců, zaměstnavatelů i zákonodárců pro nesoulad legislativy s praxi.

Komu je školení určeno

  • majitelé firem
  • zaměstnavatelé
  • účetní a ostatní osoby, zabývající se zpracováním mzdové agendy

Štítky

Bc. Elen Vontorková

Vykonává lektorskou činnost od roku 1997 v oblastech pracovně-právních vztahů, personalistiky, daňových zákonů, daňové evidence, oddlužení, insolvence, finanční gramotnosti, podnikatelských inkubátorů. Svou lektorskou stopu má ve vzdělávacích společnostech jako je NICOM a.s. Brno, Dům Techniky s.r.o., Ostrava, DAMAN s.r.o. vzdělávací středisko Ostrava, EKOMA Ostrava, REKVAL s.r.o., vzdělávací středisko Ostrava a dále pak ve školicích střediscích v Hranicích na Moravě, ve Zlíně a Novém Jičíně. Rádius pořádání seminářů však má v celém Moravskoslezském kraji. Je majitelkou účetní a daňové firmy PAMDATA, kterou založila v roce 1995. Od roku 1999 je daňovým specialistou.

Všechna školení lektora (9)

Co říkají naši zákazníci

Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.
Šárka Holečková
Věrný předplatitel od roku 2020
Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.

„Videolektor mi pomáhá udržet si základní přehled v různorodých oblastech účetnictví – sleduji aktuální školení a podle potřeby se mohu vracet ke konkrétním pasážím nebo si vše pročíst v přepisu. Oceňuji možnost dodatečně se doptat lektora i to, že nemusím nikam cestovat a přesto mám k dispozici kvalitní vzdělávání. Velmi si cením odbornosti přednášejících, především pana Marka Reinohy a paní Ing. Hany Ondruškové, která na mě opravdu silně zapůsobila.“

Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.
ThDr. Ing. Pavel Skala
Věrný předplatitel od roku 2014
Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.

„Nemusím chodit na přednášky. Stačí se jen posadit k počítači a potřebné informace jsou na světě. Navíc je zde výborná odborná a pedagogická úroveň přednášejících. Vřele doporučuji všem, kteří chtějí ušetřit čas, ale taky peníze.“

logo ekus
Ing. Miroslava Zbořilová
Věrná předplatitelka od roku 2018
Daňová poradkyně a jednatelka firmy EKUS HK, s.r.o.

„Již řadu let využíváme předplatné školení ve Videolektorovi a s radostí mohu tuto službu doporučit i ostatním. Oceňuji zejména kvalitu lektorů, široký záběr témat i možnost neomezeně se vracet k záznamům školení.“

Jak pracovat s videozáznamem

1

KROK 1

Videozáznam můžete sledovat kdekoliv, kde máte přístup k internetu. Stačí se jen přihlásit k vašemu uživatelskému účtu. Můžete jej sledovat přímo na webu Videolektora nebo si záznam stáhnout a pustit třeba na cestách nebo na chatě.

2

KROK 2

Každý videozáznam je pro vás připraven ke zhlédnutí do 5 pracovních dní od živého vysílání školení. Jakmile bude videozáznam online, upozorníme vás e-mailem. Přehled nově vydaných videozáznamů, uvidíte také po přihlášení k vašemu uživatelskému účtu.

3

KROK 3

Celý videozáznam obsahuje zpravidla víc jak 3 hodiny plné informací. Můžete si jej pustit od první do poslední minuty, ale také si jednoduše vyberete díky obsahu nebo prezentaci pod videem jen určitou část, která vás zajímá.

Videolektor nabízí

tmp -ikona

Dotazy po skončení školení

I po ukončení školení můžete pokládat dotazy a vést tak diskuse jak mezi sebou, tak s našimi specialisty a občas i přímo s lektorem. Nově vám na dotazy odpovídá také náš Honza - virtuální poradce, který poskytne odpověď na dotaz ihned.

tmp -ikona

Účast na živých vysíláních

Nadcházejících školení se můžete zúčastnit online a v průběhu můžete pokládat lektorovi živé dotazy. Stačí se na ně předem přihlásit. Po skončení budou k dispozici jak záznam, tak veškeré materiály.

tmp -ikona

Pokročilé vyhledávání

Díky pokročilému vyhledávání v zákaznické sekci můžete jednoduše nalézt informace napříč školeními a dotazy od zákazníků.

tmp -ikona

Minimálně 50 nových školení

Během 12 měsíců připravíme minimálně 50 nových školení, která se budou týkat změn v zákonech a předpisech, ale také nabídnou výklad postupů a praktické příklady."

tmp -ikona

Interaktivní testy

Pro ověření znalostí k dané problematice slouží interaktivní testy. Ihned obdržíte výsledky a můžete se v záznamu podívat na ty pasáže, ve kterých jste chybovali.

tmp -ikona

Neomezené přehrávání

Záznamy z školení spustíte v libovolném prohlížeči přímo na vašem počítači, tabletu nebo chytrém telefonu. A přehrát si je můžete kolikrát budete potřebovat.

Načíst nové
Položit dotaz
Typ dotazu
user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) cizinec, zaměstnán na dohodu do 10 tis. Kč, mohu udělat RZ?

2) Je tedy vratitelný přeplatek z ročního zúčtování včetně vyplaceného bonusu na děti jiným příjmem, který je nutno vydat v rámci exekuce nabo insolnevce?

3) Zvýhodnění na dítě, kterému je např.v 1/2017 26 let, mohu uplatnit i leden, děkuji?

4) Jaké zkoušky je tedy možné uplatnit jako odpočitatelný náklad? Je nějaký pokyn?

5) Zaměstnanec má v nájmu městský byt od 1.2.2016, vzal si úvěr na modernizaci tohoto bytu, mohu uplatnit úroky z úvěru za rok 2016 a nebo musí být byt v nájmu celé zdaňovací období ( § 15 odst. 4) ZDP)?

6) Při překročení příjmů nad 1 296 288,-/rok za §6 a současně má ještě i příjem z §7, takže např. bude roční ZD 1400,- tak na §7 lzeuplatnit ztrátu min. let. Lze tuto ztrátu u platnit na tu část příjmů z §6 nad limit 1 296288,- ?

7) Manželka - příjem do 68000,- pro uplatnění v mém přiznání. 68000,- je HM nebo superhrubá mzda?

8) K dotazu souběhu příjmů HPP s prac. úrazem vypláceným Kooperativou (pod 6.000,- Kč) si myslím, že musí podat DAP, protože u Kooperativy nepodepsal prohlášení a má souběh dvou zálohových daní.

9) Poplatník má podepsané prohlášení, ale nechce vyplnit děti. V měsíčních mzdách si neuplatňuje ani slevu ani bonus na žádné dítě. Na konci roku vyžaduje Potvrzení o zdanitel.př. a podává sám DPFO. Musím opd něj vyžadovat seznam dětí a to samé od jeho manželky, když nikdy nechce nic uplatnit? Děkuji.

10) jaká slova se mají použít v části III pro RZ? nemám, mám nebo rok?

11) pokud jsem měla v r. 2016 pouze zaměstnance na DPP do 10.000 Kč s podepsaným prohlášením, tj. neodváděla se žádná zálohová daň na FÚ - je potřeba se přihlašovat na FÚ jako plátce a vyplňovat "Vyúčtování"? Děkuji

12) Dobrý den, do toho počtu zaměstnanců se započítávají členové volební komise? Nemají žádnou smlouvu, ale když nepodepsal prohlášení, tak byla zálohová daň. Děkuji

13) prosím o potvrzení, zda zaměstnanec, který má příjem z II. pilíře, musí sám dodat Přiznání k dani z příjmů a příjem z II. pilíře přiznat jako příjem ke zdanění? děkuji za odpověď

14) mám-li registraci k Dani ze závislé činnosti, ale nezaměstnávám nikoho, musím podat Vyúčtování daně? Fú tvrdí že ne.

15) Zaměstnavatel nemá dat. schránku a ani účetní, jak tedy zaslat Vyúčtování srážkové daně elektronicky.

user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Dobrý den, zaměstnanec má hypotéku na byt, kde i s rodinou bydlí.Uplatňuje úroky. Loni si vzal novou hypotéku na pozemek a stavbu rodinného domku, která údajně byla zahájena. Mohu dát do ročního zúčtování i tuto novou hypotéku a jaké doklady od něj požadovat? Nebo si už musí podat přiznání? Děkuji za odpověď.
Hurbánková

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Dobry den, nase zamestnankyne je z Ukrajiny, ma povoleni k pobytu a pracovni povoleni, cely rok 2016 pracovala v nasi spolecnosti. Spolu s ni zije v Ceske republice a studuje jeji nezletily syn, ktery ma povoleni k pobytu v CR a zaroven zde studuje zakladni skolu, zaroven mame I potvrzeni od otce, ktery s nimi nezije v CR, ze neuplatnuje slevu na dite v CR. Chtela jsem se zeptat, zda/li muzeme pri rocnim zuctovani za rok 2016 uplatnit slevu na dite a zaroven jiz od roku 2017 automaticky ji uplatnovat kazdy mesic. Dekuji Vam za vasi odpoved. Jarmila V.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) Lze blíže vysvětlit dodanění ŽP, až 10 let zpět? Tato podmínka platí od 1. 1. 2015. Takže  v r. 2017 (za 2016 platí ještě lhůta 3 roky a lhůta 10 let bude platit až od...? Např. ve 2018 to budou stále 3 r. 2015-2017, v 2020 již 5 let za 2015-2019 a 10 let tedy v r. 2025 za r.2015-2024? Děkuji.

2) K dotazu souběhu příjmů  HPP s prac. úrazem vypláceným Kooperativou (pod 6.000,- Kč) si myslím, že musí podat DAP, protože u Kooperativy nepodepsal prohlášení a má souběh dvou zálohových daní.

user avatar

Ověřený uživatel

5 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

5 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Dobrý den, setkala jsem se s dvěma tvrzeními že potvrzení z jeslí lze uplatnit jako tzv.školkovné. Na školení k ročnímu zúčtování v loňském roce nám říkaly že jesle nemají vzdělávací program a nelze je uplatnit.
Tak jak to tedy je. Děkuji s pozdravem Dana Berkyová

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Manželé žijí odděleně, dítě formální má bydliště s matkou, reálně se v péči střídají, nejsou zatím rozvedeni. Kdo může uplatnit slevu na dítě?

user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Dotaz na uplatnění daňového zvýhodnění
Dobrý den,
ráda bych věděla, které dokumenty si mám vyžádat od zaměstnance, který si chce v ročním zúčtování uplatnit daňové zvýhodnění na 3 děti (v průběhu roku děti neuplatňoval).
Zaměstnanec Pavel Nový (manželka Marta Nová)
1. dítě Anna Nová, narozená v roce 2011, dítě manželů Nových
2. dítě Petr Černý, narozený v roce 2004, dítě Marty Nové
3. dítě Klára Bílá, narozená v roce 1998, dítě Marty Nové
Všichni žijí ve společné domácnosti.
Od Marty Nové mám čestné prohlášení, že si daňové zvýhodnění neuplatňuje (je OSVČ). Od Kláry Bílé si vyžádám potvrzení o studiu. Ale nevím, jestli si mám vyžádat ještě další dokumenty ke Kláře a k Petrovi, kteří nejsou vlastní děti pana Nového.
Děkuji Jitka Vrbenská

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) Dobrý den, prosím o sdělení, zda příjem daru na péči předškolní děti je daněn u příjemce daru. děkuji

2) Zrušil jsem životní pojištění, které bylo uzavřeno v roce 2008, uplatňoval jsem si odpočet od daně z přijmu u zaměstnavatele. Jakou mám povinnost vrátit uplatněnou daň? Za celou dobu, kdy jsem si odpočet uplatnil? Děkuji.

3) Muze si zamestnankyne z EU uplatnit slevu na nepracujiciho manzela z EU a jeho zkoušku dalšího vzdělávání? Dále úroky z hypotéky, které jsou psány na jeho jméno? Děkuji

4) Odpočet úroků z hypotéčního úvěru - nákup dvou shodných nemovitostí a pozemků. Jednu nemovitost využívá pro uspokojené své vlastní bytové potčeby, druhou zatím nevyužívá. Budu nárokovat odpočet úroků v plné výši nebo nějak krátit?

5) Zaměstnanec požaduje RZ (01-08 - student, 09-10 samoplátce, od 11/16 náš zaměstnanec). Můžeme RZ provést, pokud nemám doložený celý rok? Čím doložit 09-10/16, čestým prohlášením, pokud nebyl na prac. úřadě ani nikde nepracoval? Děkuji

6) Cizinec lékař -ukrajinec- má celý rok jen příjmy ze ZČ, pro daň je to rezident ČR? Můžu mu udělat roční zúčtovaní? Může neplatňovat dítě měsíčně, manželka a dítě jsou v jedné domácnosti v ČR. Děkuji.

7) Jak postupovat v případě, že měl zaměstnanec pracovní úraz.

8) nerozumím lhůtám odevzdání Prohlášení, jestliže oba manželé jsou zaměstnáni a jeden potřebuje potvrzení od druhého na děti. To přece nejde stihnout?

9) Potvrzení z ÚP od 18.1.2016- do nástupu k nám od 1.1.-17.1. čestně prohlásil, že nikde nepracoval mohu dělat RZD?

10) Při ročním vyúčtování srážkové daně se v měsíci uvedeném na vyúčtování- měsíc sražení,, např. daň za říjen, uvedede se až v listopadu?

11) Partneři, kteří spolu žijí ve společné domácnosti mají hypotéka. Úvěrová smlouva je psaná na paní a dům, na který má paní hypotéku, je psaný na pána. Je nějaká možnost, aby si některý z nich odečetl úroky z této hypotéky ve svém daňovém přiznání?

12) Za rok 2002 bude v roce 2017 yplacena dlužná mzda a to insolvenčním správcem.Firma již neexistuje.Jak se bude postupovat v případě ročního zúčtování daní.Kde vezmu a jaké doklady.Na potvrzení o zdanitelných příjmech jsou uvedeny dlužné mzdy až od roku 2005.

13) Rozvedená rodina, úvěr na manžele, může uplatnit býv.manžel, v bytě bydlí býv.manželka s nezlet.synem

14) Zaměstnanec má městský byt v nájmu od 1.2.2016 - lze uplatnit úroky a nebo musí být užívání bytu po celé zdaňovací období?

15) Zaměstnanec dovršil 60 let v listopadu 2016, ale od pojišťovny mu byly vráceny peníze za zálohy za březen atd. zpět na účet. Jsou dodrženy podmínky živ. pojištění?

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) Lze blíže vysvětlit dodanění ŽP, až 10 let zpět? Tato podmínka platí od 1.1.2015. Takže v r. 2017 (za 2016 platí ještě lhůta 3 roky a lhůta 10 let bude platit až od...? např. ve 2018 to bou stále 3 r.2015-2017, v 2020 již 5 let za 2015-2019 a 10 let tedy v r.2025 za r.2015-2024? Děkuji.

2) Lze udělat RZD zaměstnance,když měl krome PP u nás i jinde přijem z DPP do 10tis.-sráž.dan

3) Dotaz k příjmům zahrnovaných u manželky pod limit 68.000,- skutečně se nezahrnuje §8 i když příjmy z §8 budou převyšovat částku 68.000,- Kč - např. úroky ze zahraničí jež je rezident povinen přiznat i v ČR? Děkuji.

4) Zkouška daňového poradce, certifikace účetních - považuje se za úhradu zkoušek ověřujících další vzdělávání?

5) Dobrý den,poplat.je srážena solidární daň v průběhu roku,lze v dań.přiznání při upl.slev na dani-úroky z úvěru-může 1x v roce udělat mimoř.úhradu úroku z úvěru-tuto daň dostat zpět jako přeplatek na dani?Děkuji

6) Dobrý den, musí podávat přiznání nebo si nechat udělat roč.zúčtování ten,kdo uplatňuje slevu na dani a vyjde nula?Děkuji

7) Dobrý den,musí se něco dodaňovat za uplatnění živ.pojištění,když je pojistka do 70 let věku,ale po 60.roce chce živ.pojistku ukončit? Děkuji

8) Zaměstnanec si platí příspěvek na životní pojištění 500 Kč, zaměstnavatel platí za něj 650 Kč. Zaměstnanec měl celý měsíc nemocenskou. Jak je to s placením příspěvku zaměstnavatelem případě nemocenské.

9) Může si zaměstnankyně cizinec uplatnit slevu na nezletilé dítě, které žije v cizině (UKR)? Paní je vdova, národnost UKR. Děkuji

10) Danovy rezident, stredisko ziti ČR, vice nez 183 dni zde, danovy domicil nemam. Chce uplatnit uroky z uveru. Ma si tedy podat priznani sam? Ja mohu uznavat jen slevy na nej.

11) Prosím ještě vyjasnit otázku rezidenství - jak je to s cizincem z třetí země s povolením k trvalému pobytu v ČR? Je tento cizinec rezidentem ČR a lze uplatnit měsíčně danové zvýhodnění na dítě, které žije na území ČR a chodí zde do školy?

Upřesnění k dotazu 11) Daňový rezident FO je definován v §2 odst. 2 a 4 ZDP zákon a daních z příjmů jako osoba, která:
1. má na území ČR trvalé bydliště
2. se zde obvykle zdržuje, tj. pobývá na území ČR alespoň 183 dní v příslušném kalendářním roce, a to souvisle nebo v několika obdobích (do lhůty se započítává každý započatý den pobytu)

12) Dobrý den,když je náhrada za prac.úraz menší než 6000,- Kč,tak se vůbec nemusí započítat do příjmů a lze normálně uplatnit slevu za celý rok na sebe i na děti? Bude tedy větší přeplatek na dani?Děkuji

13) Dcera vydělává a má kombinované studium na VŠ. Může u uplatnit slevu na přípravu budoucího povolání nebo slevu na studenta?

14) Bakalářské studium bylo ukončeno v 2/2017, do zaměstnání nastoupí 5.3.2017, má rodič ještě nárok na daňové zvýhodnění za měsíc březen 2017 ?

15) OSVČ platí měsíčně 1000,-Kč na životní pojištění. Roku 2016 v listopadu dovršil 60 let. Za 1,2/2016 zaplatil 2x1000,-Kč, březn. platba mu byla vrácena zpět na účet. Dále v r. 2016 živ. poj. neplatil. Celkem za r. 2016 zaplatil 2000,-Kč. Jsou dodrženy podm. pro uplatnění živ.poj., když nepl. do 60let