DPH v tuzemsku 2014, 2015
Play preview Přehrát ukázku
Videozáznam
27.1.2015 (Út)
3 h 25 min.
Ing. Lenka Kruntorádová, MBA

DPH v tuzemsku 2014, 2015

Popis
Dotazy (3)
Účastníci získají přehled o základních změnách v oblasti DPH v návaznosti na nový občanský zákoník ale i zákon o obchodních korporacích. Dále se seznámí se změnami v oblasti DPH v roce 2014, a plánovanými změnami pro rok 2015. Lektorka probere nejproblematičtější oblasti DPH, které přinesla dosavadní stávající praxe (duzp, přeshraniční služby, přefakturace, opravné daňové doklady apod.).

Obsah školení

  • Legislativní rámec - základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH.
  • Změny ve vymezení daňových subjektů ve vazbě na občanský zákoník pro rok 2014.
  • Registrace plátců daně a identifikovaných osob v roce 2014, nesnížení obratu pod 1 mil Kč.
  • Aktuální problémy při vystavování daňových dokladů- náležitosti, lhůty, elektronické doklady, selfbilling.
  • Věrohodnost původu, neporušenost obsahu a čitelnost daňového dokladu; auditní stopa.
  • Sazby daně pro rok 2015.
  • Záznamní povinnost 2014, vedení evidence 2015.
  • Osvobození od daně bez nároku na odpočet daně se zaměřením na převod a nájem nemovitostí v návaznosti.
  • Na NOZ- právo stavby, nemovitá věc, pacht, nájem, podnájem, obchodní závod, právo stavby.
  • Rozšíření přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění - RPDP.
  • Nárok na odpočet DPH, roční vypořádání, úprava odpočtu daně.
  • Problémy při uplatňování DPH u intrakomunitárních dodávek zboží a přeshraničních služeb, elektronická služba.
  • Změny v institutu nespolehlivého plátce a ručení za nezaplacenou daň.
  • Elektronické podávání přiznání registrace subjektu, zrušení registrace při úmrtí.
  • Opravné daňové doklady - změny 2015.
  • Přefakturace, zálohové platby.
  • Informace GFŘ, koordinační výbory KDP.
  • Příklady z praxe.
  • Diskuse, dotazy.

Komu je školení určeno

  • Daňoví poradci
  • Auditoři
  • Účetní
  • Podnikatelé
  • Finanční manažeři
  • Ekonomové

Štítky

DPH

Ing. Lenka Kruntorádová, MBA

Auditorka, daňová poradkyně, odborná lektorka a soudní znalkyně oboru účetnictví, která má v oblasti daní a účetnictví 25 let zkušenosti. Od roku 2000 vede prezenční kurzy daní, účetnictví a mezd. Odbornému školení se věnuje více jak 12 let. Je držitelkou absolventského titulu z Vysoké školy ekonomické, kde vystudovala Fakultu informatiky a statistiky. V roce 1996 získala Dekret auditora, následovně Osvědčení daňového poradce (1997) a poté Osvědčení znalce oboru ekonomie-odvětví účetní evidence (2001). Daněmi a účetnictvím se zabývá celou svou profesní dráhu. Pracuje jako jednatelka společnosti KLM Group SE a taktéž je členkou Komory daňových poradců a Komory auditorů. Účastníkům internetových seminářů může tedy předat jak své bohaté teoretické, tak i praktické zkušenosti.

Všechna školení lektora (33)

Co říkají naši zákazníci

Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.
Šárka Holečková
Věrný předplatitel od roku 2020
Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.

„Videolektor mi pomáhá udržet si základní přehled v různorodých oblastech účetnictví – sleduji aktuální školení a podle potřeby se mohu vracet ke konkrétním pasážím nebo si vše pročíst v přepisu. Oceňuji možnost dodatečně se doptat lektora i to, že nemusím nikam cestovat a přesto mám k dispozici kvalitní vzdělávání. Velmi si cením odbornosti přednášejících, především pana Marka Reinohy a paní Ing. Hany Ondruškové, která na mě opravdu silně zapůsobila.“

Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.
ThDr. Ing. Pavel Skala
Věrný předplatitel od roku 2014
Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.

„Nemusím chodit na přednášky. Stačí se jen posadit k počítači a potřebné informace jsou na světě. Navíc je zde výborná odborná a pedagogická úroveň přednášejících. Vřele doporučuji všem, kteří chtějí ušetřit čas, ale taky peníze.“

logo ekus
Ing. Miroslava Zbořilová
Věrná předplatitelka od roku 2018
Daňová poradkyně a jednatelka firmy EKUS HK, s.r.o.

„Již řadu let využíváme předplatné školení ve Videolektorovi a s radostí mohu tuto službu doporučit i ostatním. Oceňuji zejména kvalitu lektorů, široký záběr témat i možnost neomezeně se vracet k záznamům školení.“

Jak pracovat s videozáznamem

1

KROK 1

Videozáznam můžete sledovat kdekoliv, kde máte přístup k internetu. Stačí se jen přihlásit k vašemu uživatelskému účtu. Můžete jej sledovat přímo na webu Videolektora nebo si záznam stáhnout a pustit třeba na cestách nebo na chatě.

2

KROK 2

Každý videozáznam je pro vás připraven ke zhlédnutí do 5 pracovních dní od živého vysílání školení. Jakmile bude videozáznam online, upozorníme vás e-mailem. Přehled nově vydaných videozáznamů, uvidíte také po přihlášení k vašemu uživatelskému účtu.

3

KROK 3

Celý videozáznam obsahuje zpravidla víc jak 3 hodiny plné informací. Můžete si jej pustit od první do poslední minuty, ale také si jednoduše vyberete díky obsahu nebo prezentaci pod videem jen určitou část, která vás zajímá.

Videolektor nabízí

tmp -ikona

Dotazy po skončení školení

I po ukončení školení můžete pokládat dotazy a vést tak diskuse jak mezi sebou, tak s našimi specialisty a občas i přímo s lektorem. Nově vám na dotazy odpovídá také náš Honza - virtuální poradce, který poskytne odpověď na dotaz ihned.

tmp -ikona

Účast na živých vysíláních

Nadcházejících školení se můžete zúčastnit online a v průběhu můžete pokládat lektorovi živé dotazy. Stačí se na ně předem přihlásit. Po skončení budou k dispozici jak záznam, tak veškeré materiály.

tmp -ikona

Pokročilé vyhledávání

Díky pokročilému vyhledávání v zákaznické sekci můžete jednoduše nalézt informace napříč školeními a dotazy od zákazníků.

tmp -ikona

Minimálně 50 nových školení

Během 12 měsíců připravíme minimálně 50 nových školení, která se budou týkat změn v zákonech a předpisech, ale také nabídnou výklad postupů a praktické příklady."

tmp -ikona

Interaktivní testy

Pro ověření znalostí k dané problematice slouží interaktivní testy. Ihned obdržíte výsledky a můžete se v záznamu podívat na ty pasáže, ve kterých jste chybovali.

tmp -ikona

Neomezené přehrávání

Záznamy z školení spustíte v libovolném prohlížeči přímo na vašem počítači, tabletu nebo chytrém telefonu. A přehrát si je můžete kolikrát budete potřebovat.

Načíst nové
Položit dotaz
Typ dotazu
user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:55
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1. K paragrafu 79. Při kontrole FÚ neuznali nákup DPH, i když byl evidován na kartě. Zdůvodňovali, že DKP je nákladově přímá spotřeba a proto nemůžeme uplatnit DPH při přechodu na DPH. DKP bylo pořízeno max. 2 měsíce před přechodem. Postupovali správně?

2. Je pravdou, že u zboží zabaveného policií (growshop) se nevrací zpět státu DPH (trestná činnost) a zásoby, o které poplatník přišel se v příjmovce nedodaňují? Děkuji za odpověď.

3. Podléhá likvidace nepoužitelných zásob – neprodejné z důvodu poškození, technické zastaralosti – u kterých byla na vstupu DPH uplatněna, odvodu DPH v okamžiku likvidace? V kterém § zákona najdu oporu? Jak je posouzen inventarizační rozdíl v cenách zásob při záměně zboží?

4. Plátce DPH dodal službu podléhající PDP. Vystavil však doklad včetně DPH. Jak je to s nárokem na odpočet?

5. Klient udělal pro odběratele službu včetně materiálu. K městskému soudu přihlásil pohledávky k 11.1.2012. Ale po verdiktu soudu mu nebyly pohledávky uznány. Tudíž DPH jsme odvedli za 4q 2011. O insolvenci partnera se dověděl náhodně na Internetu. Tím nejen o DPH přišel.

6. Omlouvám se, že trochu přebíhám. Ale v úvodu přednášky jste řekla, že přenesená daňová povinnost u obilovin je až od 1.9.2015, Já však rozumím §3 NV 3

7. Dobrý den, plátce DPH např. od 15 dne v měsíci. Chápu správně, že lze uplatnit veškeré daňové doklady již od prvního dne v měsíci? Děkuji

8. 1) plátce DPH nakoupí nemovitost – uplatňuje jenom osv.č. v příjmovce §9, dále má ek. Č. dle příjmovky §7 a postupuje dle zák. o DPH. Musí tento plátce daně uvést pořízení nemovitosti DaP, když nemovitost není v obchodním majetku? nebo musí uvést na ř. 47 a stačí v Dap za 4q nebo musí DDaP do Q kdy.

9. Při včasné úhradě z EU je skonto 2%, je skutečně nutné zahrnovat toto skonto, jako snížení zdanitelného plnění, tím pádem i do souhrnnému hlášení, pokud se jedná o nevýznamné částky z hlediska firmy?

10. 2) dotaz neplátce přijímá stavební práce od plátce – posílá bez výzvy platby dodavateli. V den předání dílčího plnění je již plátcem DPH. Je vystavena FA za plnění za celý rok v RPDP je to správné? Děkuji.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:55
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1. V roce 2015 se do obratu zahrnují nájmy, podnájmy, pachty, atd. Občan – starobní důchodce, vlastník bytového domu, pronájmy bytových jednotek jsou výhradně pro občany. Je to jeho jediný příjem z podnikání. Pokud v roce 2015 překročí obrat 1 mil. Kč, tak se stane plátcem DPH. Na výstupu bude pronájem osvobozen od DPH. V tomto případě si na vstupu nemůže nárokovat DPH, například za opravy, revize, úklid atd.? Pro takového občana, který překročí limit pro plátcovství DPH vzniknout jen povinnosti. Rozumím tomu správně?

2. S.r.o. prodává potravinové doplňky se sníženou sazbou (15%). Přepravu dodávaného zboží také fakturuje se sníženou sazbou. Je to takhle správně? Přepravné (poštovné) je pouze vedlejším výdajem a sazba se určuje podle hlavního plnění?

3. Chtěla bych vědět, která varianta má vyšší váhu. Toto posouzení nebo stanovisko SIAKU?

4. Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda skleník postavený u domu do 350m2 se považuje také za příslušenství domu a uplatní se snížená sazba DPH. Děkuji

5. Dobrý den, jak je možné rozeznat daňový doklad vystavený dodavatelem na laserové tiskárně a zaslaný klasickou poštou do dokladu zaslaného elektronickou poštou?

6. Dobrý den! Prosím mám klienta, který od lidí souk. kupuje stará cd a dál prodává. Jsou to lidé i z ciziny. Neměl by být zaregistrovaný jako osoba identifikovaná? Obrat je pod milionem. Děkuji moc za odpověď.

7. Mám fakturu – daňový doklad od firmy s DIČ Lucemburska, je tam vyčíslena DPH 15% - nákup PHM, ale nikde na faktuře není uveden Reverse, druhý doklad je s DIČ Německa, dálniční poplatky DPH 0, ale opět ani zmínka o REVERSE, budou se tyto doklady uvádět v našem přiznání k DPH? Děkuji

8. Dobrý den, společnost prodává byty na základě uzavřených smluv, které obsahují prodejní cenu vč. DPH s uvedením sazby – ZD a DPH zde není vyčísleno jednotlivě v Kč. Jak se má správně postupovat při výpočtu ZD a DPH – koeficientem nebo matematicky? Děkuji

9. Ordinace lékaře. Osvobozené příjmy, platby od zdravotních pojišťoven. Pokud své lékařské služby vyfakturuje jinému zdravotnickému zařízení, považuje se takto poskytnutá služby za osvobozené nebo zdanitelné plnění?

10. Při stanovení zda u výstavby RD půjde o sociální stavbu, budu započítávat plochu skleníku, když je spojen s budovou? (je hodně velký) a v případě, že by nebyl předmětem dodávky, bude stavěn později, bude stejně zahrnován do výpočtu? Děkuji

11. Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda se do obratu započítává i práce na území Německa, děkuji.

12. Ještě k nájmům – započítávaly se do obratů před rokem 2014 nebo ne? Pokud prováděl jen osvobozené činnosti, např. pojišťovnictví a nájemné. Děkuji.

13. Podnikatel, plátce DPH koupil v roce 2011 nemovitost od neplátce, nemovitost je zařazena do OM. Nyní chce podnikatel zrušit registraci k DPH. Na nemovitosti nebyla provedena rekonstrukce. DPH bylo uplatněno jen z drobných oprav. Bude tato nemovitost uvedena někde v daňovém přiznání ke dni zrušení r

14. Mám dva klienty, plátce DPH, kteří koupili ojeté auto v DE, ale odmítli ji vystavit doklad bez DPH. Zaplatili plnou cenu včetně DPH a požádali jsme o vratku DPH. Je to správně?

15. Dobrý den, mám dotaz na mini OSS. V případě, že nejsem plátce v ČR a provozuji bazar web, kde inzerují i neplátci ze Slovenska, budu se muset přihlásit k zjednodušenému správnímu místu? Nebo vystavím fakturu s DPH 21% na Slovensko pro neplátce? Moc děkuji

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:55
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1. Dobrý dnem mám dotaz – bytový dům - podlahová plocha bytů je větší ne 50%, dům rozdělen na jednotky, jedna jednotka nebytová. Provedená oprava na této nebytové jednotce bude v jaké sazbě DPH? Děkuji

2. Jestliže jsem dobře pochopila, když nakupuji různé kovy do výroby – např. hliník na výrobu forem, tak od českého plátce by měl být RPDP? Asi jsem nepochopila, ale to se mi mohou vyskytovat doklady od dodavatele s DPH a doklady na 100 tis. Kč bez DPH do režimu RPDP pokud nebudu mít dohodnutý RPDP?

3. Pokud budeme nakupovat stříbro jako zboží a jsme plátci DPH, budeme ho nakupovat v režimu reverze charge? Děkuji

4. Plátci DPH, který zveřejnil svůj účet, banka tento účet zrušila. Jak postupovat při nadměrném odpočtu – založil nový účet a znovu oznámil FU s tím, že původní účet byl bez odůvodnění zrušen.

5. Majitel sokolovny má příjem za pronájem tělocvičny škole, kde hrozí překročení limitu pro plátcovství. Jedná se o pronájem škole na tělocvik, úklid je zahrnut v ceně nájmu. Mohou použít §61 d, a tento dlouhodobý nájem nezahrnovat do obratu?

6. Nakupujeme u jednoho řetězce v jeden den na více zjed. daň. dokladů (asi 30x). Lze tyto doklady přijmout od účetnictví pod jedním souhrnným dokladem?

7. Do konce roku 2014 figuroval v zákoně o DPH a RPDP pojem příslušenství staveb, nově o tom není ani slovo. Stejně tak není odkaz na zákon, podle kterého má probíhat výpočet pod. plochy. Můžete prosím uvést zák, normy, podle kterých postupovat? Děkuji

8. Internet. obchod – některé objednávky přicházejí prostřednictvím jiných webů, zprostředkovatelů. Zákazník zaplatí zálohu na účet tohoto zprostředkovatele např. 30.1. zprostředkovatel dá zprávu obchodníkovi o výši zaplacené zálohy a obchodník 3.2. zašle zboží zákazníkovi. Kdy je DUP?

9. Dodavatel vystavil opravný daňový doklad za bonus a vystavil ho, jako DUZP leden 2015, já ho obdržela v lednu 2015, bonus se týká 4. čtvrtletí 2014, resp. Do prosince 2014 nelze (datum přijetí). Je to tak? Děkuji!

11. Můžete se zmínit o administraci vrácení DPH z EU?

12. Pro nákup mikroprocesorů ze zahraničí, jak z EU, tak dovoz se nic z hlediska evidence na daňovém přiznání a „dodanění“ a „oddanění“ se nic nemění?

13. Hodnota faktury je nad 100 tis. Kč, přičemž jedna položka je mikroprocesor a jeho hodnota není významná, i přesto musí být RPDP? Bude Teda nutné velice pečlivě sledovat, jestli se mi náhodou mezi množstvím položek fakturace náhodou vyskytne mikroprocesor?

14. Mám-li doklad s datem DPH 31.12.2014 a vystavení s datem 5.1.2015. Do kdy dávám do DPH, jako odběratel i jako dodavatel?

15. Pokud jsem to pochopila správně, OSVČ lékař mimo svou praxi, provozuje hudební produkci pro občany i organizace, tento příjem se započítává do obratu a při překročení limitu se stává plátcem DPH.

16. Dodatek ke zboží a vrácení ze zásob – Growshop – bylo to podnikání na živnost – poplatník dokonce dostal dotaci na zaměstnance – zboží bylo zabaveno policií, poplatník odsouzen – na školení s Ing. Langerovou bylo řečeno, že DPH se vracet nemusí.

17. V průběhu měsíce prosince kupuji služby z EU (elektronicky poskytovaná služba – stažení programu) dodavatel vystaví fakturu na dodání služeb za měsíc prosinec dne 1.1….Do kterého měsíce provedu odvod a uplatnění DPH?

18. Jsem plátce DPH v ČR, pokud překročím limit pro zasílání zboží na Slovensko, musím se registrovat jako plátce DPH na Slovensku. Jak bude vypadat DD vystavený v ČR s dodávkou na Slovensko?

19. Česká s.r.o. bude vystavovat své výrobky na veletrhu na Slovensku. Slovenský plátce vystaví fakturu na pronájem stánku bez DPH. Jak bude postupovat český plátce?

20. U služeb z EU bych ale měla mít do období, kdy byla služba poskytnuta – k dotazu 17?