DPH nejčastější chyby a praktické příklady
Play preview Přehrát ukázku
Videozáznam
2.4.2015 (Čt)
3 h 40 min.
Ing. Lenka Kruntorádová, MBA

DPH nejčastější chyby a praktické příklady

Popis
Dotazy (6)
Posluchači budou seznámeni s nejčastějšími chybami plátců při praktickém uplatňování DPH po novelách roku 2015. Budou vysvětleny postupy při posouzení jednotlivých plnění formou příkladů. Příklady budou řešeny kolektivní formou. Cílem školení je seznámit účastníky se základními změnami v oblasti DPH v roce 2015 ve vazbě na novely zákona o DPH a přímo účinné prováděcí nařízení EU. Výklad bude také zaměřen na některé aktuální problémy zákona.

Obsah školení

  • Předmět daně, nejčastější omyly, plnění, která nejsou předmětem daně (např. manka a škody).
  • DUZP - dodání zboží a poskytování služeb včetně speciálních případů (komisionářská smlouva, přeúčtování, bezúplatná plnění) místo plnění, zejména u služeb.
  • Základ daně, položky zahrnované do základu daně (dotace, vedlejší náklady, vedlejší plnění, zálohy).
  • Opravy základu daně (opravné daňové doklady, bonusy, slevy, vracení zboží).
  • Sazby daně (jedno nebo více plnění).
  • Osvobození od daně (nejčastější otázky a problémy, výkladové varianty u některých druhů činností).
  • Nárok na odpočet (okamžik vzniku nároku, krácení nároku, různé způsoby krácení, různé důvody krácení, nejčastější chyby a omyly).
  • Majetek a DPH se zaměřením na specifika -nemovitosti, technické zhodnocení, auta apod.
  • Nájmy a podnájmy a DPH.
  • Trojstranný obchod a DPH.
  • Insolvenční řízení, likvidace společnosti a DPH.
  • Poznatky z kontrol FÚ.
  • Dotazy, diskuse.

Komu je školení určeno

  • Daňoví poradci a auditoři
  • Účetní
  • Podnikatelé
  • Finanční manažeři a ekonomové

Štítky

DPH

Ing. Lenka Kruntorádová, MBA

Auditorka, daňová poradkyně, odborná lektorka a soudní znalkyně oboru účetnictví, která má v oblasti daní a účetnictví 25 let zkušenosti. Od roku 2000 vede prezenční kurzy daní, účetnictví a mezd. Odbornému školení se věnuje více jak 12 let. Je držitelkou absolventského titulu z Vysoké školy ekonomické, kde vystudovala Fakultu informatiky a statistiky. V roce 1996 získala Dekret auditora, následovně Osvědčení daňového poradce (1997) a poté Osvědčení znalce oboru ekonomie-odvětví účetní evidence (2001). Daněmi a účetnictvím se zabývá celou svou profesní dráhu. Pracuje jako jednatelka společnosti KLM Group SE a taktéž je členkou Komory daňových poradců a Komory auditorů. Účastníkům internetových seminářů může tedy předat jak své bohaté teoretické, tak i praktické zkušenosti.

Všechna školení lektora (33)

Co říkají naši zákazníci

Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.
Šárka Holečková
Věrný předplatitel od roku 2020
Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.

„Videolektor mi pomáhá udržet si základní přehled v různorodých oblastech účetnictví – sleduji aktuální školení a podle potřeby se mohu vracet ke konkrétním pasážím nebo si vše pročíst v přepisu. Oceňuji možnost dodatečně se doptat lektora i to, že nemusím nikam cestovat a přesto mám k dispozici kvalitní vzdělávání. Velmi si cením odbornosti přednášejících, především pana Marka Reinohy a paní Ing. Hany Ondruškové, která na mě opravdu silně zapůsobila.“

Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.
ThDr. Ing. Pavel Skala
Věrný předplatitel od roku 2014
Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.

„Nemusím chodit na přednášky. Stačí se jen posadit k počítači a potřebné informace jsou na světě. Navíc je zde výborná odborná a pedagogická úroveň přednášejících. Vřele doporučuji všem, kteří chtějí ušetřit čas, ale taky peníze.“

logo ekus
Ing. Miroslava Zbořilová
Věrná předplatitelka od roku 2018
Daňová poradkyně a jednatelka firmy EKUS HK, s.r.o.

„Již řadu let využíváme předplatné školení ve Videolektorovi a s radostí mohu tuto službu doporučit i ostatním. Oceňuji zejména kvalitu lektorů, široký záběr témat i možnost neomezeně se vracet k záznamům školení.“

Jak pracovat s videozáznamem

1

KROK 1

Videozáznam můžete sledovat kdekoliv, kde máte přístup k internetu. Stačí se jen přihlásit k vašemu uživatelskému účtu. Můžete jej sledovat přímo na webu Videolektora nebo si záznam stáhnout a pustit třeba na cestách nebo na chatě.

2

KROK 2

Každý videozáznam je pro vás připraven ke zhlédnutí do 5 pracovních dní od živého vysílání školení. Jakmile bude videozáznam online, upozorníme vás e-mailem. Přehled nově vydaných videozáznamů, uvidíte také po přihlášení k vašemu uživatelskému účtu.

3

KROK 3

Celý videozáznam obsahuje zpravidla víc jak 3 hodiny plné informací. Můžete si jej pustit od první do poslední minuty, ale také si jednoduše vyberete díky obsahu nebo prezentaci pod videem jen určitou část, která vás zajímá.

Videolektor nabízí

tmp -ikona

Dotazy po skončení školení

I po ukončení školení můžete pokládat dotazy a vést tak diskuse jak mezi sebou, tak s našimi specialisty a občas i přímo s lektorem. Nově vám na dotazy odpovídá také náš Honza - virtuální poradce, který poskytne odpověď na dotaz ihned.

tmp -ikona

Účast na živých vysíláních

Nadcházejících školení se můžete zúčastnit online a v průběhu můžete pokládat lektorovi živé dotazy. Stačí se na ně předem přihlásit. Po skončení budou k dispozici jak záznam, tak veškeré materiály.

tmp -ikona

Pokročilé vyhledávání

Díky pokročilému vyhledávání v zákaznické sekci můžete jednoduše nalézt informace napříč školeními a dotazy od zákazníků.

tmp -ikona

Minimálně 50 nových školení

Během 12 měsíců připravíme minimálně 50 nových školení, která se budou týkat změn v zákonech a předpisech, ale také nabídnou výklad postupů a praktické příklady."

tmp -ikona

Interaktivní testy

Pro ověření znalostí k dané problematice slouží interaktivní testy. Ihned obdržíte výsledky a můžete se v záznamu podívat na ty pasáže, ve kterých jste chybovali.

tmp -ikona

Neomezené přehrávání

Záznamy z školení spustíte v libovolném prohlížeči přímo na vašem počítači, tabletu nebo chytrém telefonu. A přehrát si je můžete kolikrát budete potřebovat.

Načíst nové
Položit dotaz
Typ dotazu
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysílání VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 02. 12. 2022, 15:42
| Komentáře: 0

Fyzická osoba pronajímá nemovitosti a občas některé přikoupí a naopak prodá. Nájemné je cca 3 miliony ročně. Jinou činnost kromě zaměstnání nemá. V jakých případech by byl nucen se stát plátcem DPH? Na Finančním úřadu mi řekli, že by stačilo, aby přefakturoval např.vodné nájemci. Děkuji za odpověď.

user avatar

Ověřený uživatel

2 roky s VL

Dotaz k záznamu VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

2 roky s VL

Přidáno: 19. 08. 2022, 08:20
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 2

Dobrý den, jsme s.r.o. plátci DPH a v 8/2019 jsme pořídili osobní automobil za 246 tis., byl uplatněn odpočet DPH Nyní jsme se rozhodli auto prodat, nemáme pro něj využití. Není úplně v perfektním stavu, je potřeba velká oprava, tak jsme se s kupujícím dohodli na ceně 65 tis. s DPH. Chtěla bych se ale zeptat, zda musím ještě provést nějakou korekci odpočtu, když auto nebylo ještě plně odepsáno? Děkuji za radu.

user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:55
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

Dobrý den, vzhledem ke změnám v DPH tápu v tomto případu: s.r.o.-neplátce DPH v tuzemsku nakupuje drobné předměty a prodává občanům na Slovensku (neplátcům) - nemá se registrovat a odvádět DPH? A druhá věc provozuje a vlastně prodává přes e-shop. Jeden je slovenský a jeden německý, vzniká mu povinnost registrace DPH z tohoto titulu? Děkuji moc

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:52
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1) Dobrý den, vzhledem ke změnám v DPH tápu v tomto případu: s.r.o. - neplátce DPH v tuzemsku nakupuje drobné předměty a prodává občanům na Slovensku (neplátcům) - nemá se registrovat a odvádět DPH? A druhá věc provozuje a vlastně prodává přes e-shop. Jeden je slovenský a jeden německý, vzniká mu povinnost registrace DPH z tohoto titulu? Děkuji moc

2) Provádíme zakázkovou výrobu desek plošných spojů (DPS)Většinou nevyrábíme pro zákazníka celé výrobky určené k prodeji, zákazník dále s osazenou deskou pracuje. Pokud budeme po 1.4.2015 fakturovat služby související s dodávku - faktura bude obsahovat prodeje DPS s IO(kód 854231)a zároveň ostatní služby, např. poštovné, dopravné. Máme použít i pro tyto služby režim PDP?

3) Firma fakturuje DPS s IO (kód 854231), doklad přesáhne limit 100 tis. a obsahuje zároveň DPS s jiným zařazením dle nomenklatury CS. Lze mít na jednom daňovém dokladu souběh obou režimů DPH?

4) V případě, že si zákazník dodá vlastní DPS a materiál (nejsou naším majetkem), firma provede pouze práci službu osazení DPS integr. obvody kód854231). Jedná se o běžný režim DPH?

5) Při celkové objednávce 2 mil Kč (DPS s IO), plnění bude probíhat postupně, ZD na jednotlivých DD nepřesáhne 100 tis. - použijeme běžný režim nebo PDP? Posuzovat dle stejného DUZP na DD, nebo dle výše objednávky. Pokud přijmu platbu zálohy, musím k režimu DPH přistupovat dle celkové výše objednávky. Jak budeme dopředu posuzovat jaký režim použít?

6) Postup v případě výroby výrobků se zabudovanými DPS s IO -bude-li se jednat o kompletní výrobu výrobku, tzn. DPS s IO zkompletujeme do výrobku a zabalíme, tzn. výrobek, spadá do jiného kódu nomenklatury CS, ale nejedná se o výrobu pro koncového uživatele (např. prodejce). O jaký režim půjde?

7) Dobrý den, ve výpisu z evidence je nový kód "15 - integrované obvody", v případě prodeje DPS osazené několika IO (kód 854231), se zde má uvádět počet čeho? Počet a cena prodaných DPS, nebo počet integrovaných obvodů, které jsou na desce?

8) Fyzická osoba pronajímá nemovitosti a občas některé přikoupí a naopak prodá. Nájemné je cca 3 miliony ročně. Jinou činnost kromě zaměstnání nemá. V jakých případech by byl nucen se stát plátcem DPH? Na Finančním úřadu mi řekli, že by stačilo, aby přefakturoval např. vodné nájemci. Děkuji za odpověď.

9) Koupím materiál - hliník, opracuji a prodám ofrézované - zde sledovat limit 100 tis. Kč, nebo je RCH jen v nezměněném stavu?

10) Firma provádí reklamu na svých stránkách pro Slovensko - oba jsou plátci DPH, reklama je prováděna na internetu, navíc této firmě prodá software pro portál, jak postupovat z hlediska DPH...
Dále fakturuje tentýž dodavatel-plátce reklamní služby a inzerci na internetu Anglickému plátci DPH, plátci DPH a na Maltě.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:52
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1) Dobrý den. V lednu chybně vystavená faktura na služby do Německa. Je i v přiznání i v souhrnném hlášení za leden, ale odběratel jí nemá. Jakým způsobem opravit? Vystavit dobropis a dodatečné DPH a SH za leden?

2) Dobrý den, prosím, jak ošetřit DPH, plátce DPH v ČR pořídil zboží od plátce v EU. Zboží bylo převezeno z EU do 3. země (nešlo přes ČR) a tam prodáno. Jak DPH ve fa na pořízení zboží (fakturováno bez DPH) a jak ve faktuře za prodej zboží (fa CZ – 3. země).

3) Dodanění při ukončení registrace - pokud poplatník např. automobil vlastní 8 let, jen ho nemá uplatněny daňové odpisy, musí přesto DPH odvést? Děkuji

4) Fakturuji za účetnictví podle toho, jak zpracovávám doklady, ve smlouvě nemám uvedeno kdy je zdanitelné plnění. Tedy zpracovávám účetnictví např. za 2/2015 v 3/2015, mám DUZP 3/2015. Je to tak v pořádku?

5) Pokud provádím softwarové služby do EU, musím sledovat limit 326 tis. Kč a pokud překročím, tak se musím nahlásit jako identifikovaná osoba? Pokud stejné služby dělám do 3. země tak tento limit nesleduji. V obou případech mě zajímá obrat 1 mil. Kč na registraci k DPH?

6) Zboží na opravu, která nebude fakturována, převezu do Itálie, nic neeviduji z hlediska DPH, z Itálie pošlou do Švýcarska a ze Švýcarska mi pošlou s proforma fakturou zpět. Jak má vypadat správná evidence z hlediska DPH? Ve skladech máme přesnou evidenci.

7) Fakturace finanční újmy z titulu opakujících se závad na novém stroji a prostojů ve výrobě. Mohu tak naformulovat + kalkulace a bude to bez DPH?

8) Mám faktury za kredity na internetových stránkách a za webové aplikace, v případě že je z EU uplatňuji revers? A v případě, že je faktura z USA?

9) Neplátce DPH v 11/2014 přijal služ. z EU (reklama na Face) zjištěno při sestav. DPPO za 2014 v 03/2015=Stal se plátce a měl se zareg.do 15.12.2014 s tím, že plátce bude od 1.1.2015 - správně? Jenže registr. bude až v 04/2015 a 1.DaP za 01/2015 až v 04/2015 = pozdě řádné. Lze upl.§79 z HM poříz. v 02/2014?

10) Nikdo na faktuře neuvádí, že se jedná o třístranný obchod, evidujeme jako by nebyl z hlediska DPH. Je to velká chyba?

11) Jak prosím postupovat v případě UPC, poskytující telekomun. služby, firma je z Lucemburska, DD vystavují bez DPH. Děkuji

12) Prosím vývoz zboží pod 1 000,- Eur je pouze ve vztahu k 3.z. nebo i v EU? (br.89). Prodej knih na Slovensko, slov. odběr. si odváží sám z ČR, a fa je bez DPH. Vystav. SH. Lze i dále fa bez DPH, nebo musíme opravit fa a dodanit českou DPH?

13) Prosím - drobné krádeže v prodejně drogerie - nemáme protokol od policie. Musíme odvést DPH?

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:52
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1) Zprostředkovatel pojištění např. pronajme část kanceláře neplátci DPH – musí se registrovat k DPH při překročení obratu?

2) Dobrý den mám dotaz občan ČR plátce DPH pronajímá nemovitost podle §9, v Německu koupil 2 domy, které bude pronajímat občanům Německa, musí toto uvádět v přiznání k DPH v ČR? popřípadě na jaký řádek.

3) Účtuji dentální hygienistku, která provádí preventivní zdravotní zákroky a navíc prodává zubní kartáčky. Je tato dentální hygiena od daně osvobozena? Děkuji

4) Nezisková organizace - zájmový spolek-uhradil reklamu na Facebooku (Irsko) v období, kdy začali uskutečňovat "drobnou" ekonomickou činnost (aniž by nejprve tušili, že to ekonomická činnost je). Nejsem si nyní jistá, zda by se neměli registrovat jako identifikovaná osoba. Reklama vloni byla směrována pouze na tuzemské subjekty, příjmy z ekonomické činnosti také z tuzemska, ale nyní budou podávat žádost o grant s tím, že chtějí svou činnost propagovat i v rámci EU/3.země.

5) Dobrý den, mám ještě nejasnosti ohledně výpočtu obratu lékaře-jeho nutné registraci k DPH. př. má zdr. služby - osvobozené 1300000,- Kč + příjem z hudební produkce 120000,- Kč. Stává se plátcem DPH? Zdravotní služby do obratu nevstupují - jsou osvobozené?