AML - Zákon o praní špinavých peněz
Play preview Přehrát ukázku
Videozáznam
14.2.2023 (Út)
2 h 26 min.
Bc. Zdeněk Vondrák

AML - Zákon o praní špinavých peněz

Popis
Přepis
Dotazy (10)
Hodnocení (2)
Cílem semináře je seznámit účetní a daňové poradce s jejich povinnostmi, které se jich dotýkají a nesouvisí ani s daněmi ani s účetnictvím, a jejichž nedodržování může vést k podstatným sankcím ze strany státní správy.

Témata

  • AML – zákon o praní špinavých peněz už platí 10 let
  • kontrolní mechanismy
  • Povinné osoby – účetní i daňoví poradci
  • Hotovostní platby
  • Ohlašovací povinnost
  • Politicky exponované osoby
  • Sankce
  • Mezinárodní sankce - registr a jeho povinné použití
  • Registr skutečných vlastníků a s ním související povinnosti
  • GDPR – základy pro účetní a daňové poradce Ochrana údajů klienta
  • Smluvní ujednání s klientem

Pro koho je školení určeno

Toto školení by měly absolvovat povinné osoby podle tohto zákona, tedy daňoví poradci, účetní, auditoři ale i realitní makléři, finanční poradci a další osoby.

Související události

Štítky

Bc. Zdeněk Vondrák

Daňový poradce, absolvent MU Brno. Od roku 1992 vede účetně poradenskou firmu. Věnuje se daňovému poradenství, vedení účetnictví, autorské a lektorské činnosti specializované na správu daní. Specializuje se také na soukromé právo, účetnictví a daň z příjmů.

Všechna školení lektora (16)

Co říkají naši zákazníci

Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.
Šárka Holečková
Věrný předplatitel od roku 2020
Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.

„Videolektor mi pomáhá udržet si základní přehled v různorodých oblastech účetnictví – sleduji aktuální školení a podle potřeby se mohu vracet ke konkrétním pasážím nebo si vše pročíst v přepisu. Oceňuji možnost dodatečně se doptat lektora i to, že nemusím nikam cestovat a přesto mám k dispozici kvalitní vzdělávání. Velmi si cením odbornosti přednášejících, především pana Marka Reinohy a paní Ing. Hany Ondruškové, která na mě opravdu silně zapůsobila.“

Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.
ThDr. Ing. Pavel Skala
Věrný předplatitel od roku 2014
Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.

„Nemusím chodit na přednášky. Stačí se jen posadit k počítači a potřebné informace jsou na světě. Navíc je zde výborná odborná a pedagogická úroveň přednášejících. Vřele doporučuji všem, kteří chtějí ušetřit čas, ale taky peníze.“

logo ekus
Ing. Miroslava Zbořilová
Věrná předplatitelka od roku 2018
Daňová poradkyně a jednatelka firmy EKUS HK, s.r.o.

„Již řadu let využíváme předplatné školení ve Videolektorovi a s radostí mohu tuto službu doporučit i ostatním. Oceňuji zejména kvalitu lektorů, široký záběr témat i možnost neomezeně se vracet k záznamům školení.“

Jak pracovat s videozáznamem

1

KROK 1

Videozáznam můžete sledovat kdekoliv, kde máte přístup k internetu. Stačí se jen přihlásit k vašemu uživatelskému účtu. Můžete jej sledovat přímo na webu Videolektora nebo si záznam stáhnout a pustit třeba na cestách nebo na chatě.

2

KROK 2

Každý videozáznam je pro vás připraven ke zhlédnutí do 5 pracovních dní od živého vysílání školení. Jakmile bude videozáznam online, upozorníme vás e-mailem. Přehled nově vydaných videozáznamů, uvidíte také po přihlášení k vašemu uživatelskému účtu.

3

KROK 3

Celý videozáznam obsahuje zpravidla víc jak 3 hodiny plné informací. Můžete si jej pustit od první do poslední minuty, ale také si jednoduše vyberete díky obsahu nebo prezentaci pod videem jen určitou část, která vás zajímá.

Videolektor nabízí

tmp -ikona

Dotazy po skončení školení

I po ukončení školení můžete pokládat dotazy a vést tak diskuse jak mezi sebou, tak s našimi specialisty a občas i přímo s lektorem. Nově vám na dotazy odpovídá také náš Honza - virtuální poradce, který poskytne odpověď na dotaz ihned.

tmp -ikona

Účast na živých vysíláních

Nadcházejících školení se můžete zúčastnit online a v průběhu můžete pokládat lektorovi živé dotazy. Stačí se na ně předem přihlásit. Po skončení budou k dispozici jak záznam, tak veškeré materiály.

tmp -ikona

Pokročilé vyhledávání

Díky pokročilému vyhledávání v zákaznické sekci můžete jednoduše nalézt informace napříč školeními a dotazy od zákazníků.

tmp -ikona

Minimálně 50 nových školení

Během 12 měsíců připravíme minimálně 50 nových školení, která se budou týkat změn v zákonech a předpisech, ale také nabídnou výklad postupů a praktické příklady."

tmp -ikona

Interaktivní testy

Pro ověření znalostí k dané problematice slouží interaktivní testy. Ihned obdržíte výsledky a můžete se v záznamu podívat na ty pasáže, ve kterých jste chybovali.

tmp -ikona

Neomezené přehrávání

Záznamy z školení spustíte v libovolném prohlížeči přímo na vašem počítači, tabletu nebo chytrém telefonu. A přehrát si je můžete kolikrát budete potřebovat.

Načíst nové
Položit dotaz
Typ dotazu
user avatar

Ověřený uživatel

5 let s VL

Dotaz k záznamu VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

5 let s VL

Přidáno: 21. 03. 2025, 12:15
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 2

Dobrý den, prosím o vypíchnutí nejdůležitějších bodů školení. Děkuji

user avatar

Ověřený uživatel

2 roky s VL

Dotaz k záznamu VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

2 roky s VL

Přidáno: 05. 03. 2025, 12:44
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 1

Dobrý den,
ŽL - Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, musíme se hlásit jako firma? Účetnictví si společnost vede sama, bude případně hlásit jednatel nebo pověřený zaměstnanec.
poradenská a konzultační činnost se netýká účetnictví.
Děkuji za odpověď
Soukupová Mirka

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k záznamu VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 27. 02. 2025, 21:45
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 4

Dobrý den,

na školení zaznělo, že účetní zaměstnaná na hlavní pracovní poměr nemá povinnost být povinnou osobou dle AML zákona. Ráda bych si ověřila, jak se tato povinnost posuzuje v mém případě.

Jsem zaměstnána na zkrácený úvazek (HPP) přibližně 4–5 hodin týdně na pozici účetní. (nejedná se o účetní firmu) Zároveň však provozuji živnostenskou činnost v oblasti účetního poradenství, vedení účetnictví a daňové evidence dle živnostenského zákona. Chtěla bych se ujistit, zda jsem ve firmě, kde mám zkrácený HPP, povinna dodržovat podmínky osoby povinné podle AML zákona.
Doplňující otázka:
A jak by se na mou situaci pohlíželo v případě AML kontroly? Byl by zohledněn pouze můj pracovní poměr ve firmě, nebo by kontrolní orgán bral v úvahu i mou podnikatelskou činnost a mohl by ji vnímat jako součást mé odpovědnosti v rámci firmy?

Předem děkuji za upřesnění a váš čas.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k záznamu VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 25. 02. 2025, 11:30
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 1

Dobrý den,
chápu tedy správně, že jako účetní pracující na ŽL musím FAÚ nahlásit jako kontaktní osobu samu sebe?
Děkuji za odpověď

user avatar

Ověřený uživatel

3 roky s VL

Dotaz k záznamu VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

3 roky s VL

Přidáno: 08. 04. 2023, 19:31
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 2

Dobrý den,
chtěl bych se zeptat, jakým způsobem by měla postupovat účetní kancelář při provádění kontroly svých klientů. Měli bychom provádět kontrolu klienta při každém jejich obchodu přesahujícím 15.000 EUR. Někteří klienti velmi často (například několikrát do měsíce) uskuteční obchody přesahující tuto hodnotu. V tomto případě bychom měli u každého takového jednotlivého obchodního případu provést kontrolu klienta?
Děkuji

VL
user avatar

Ověřený uživatel

VYŘEŠENO
VL
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 20. 02. 2023, 07:19
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 1

Jak mám Úřadu oznámit, že se mi nový kllient nechtěl legitimovat. Neznám ho a neznám ani jeho jméno? Jak takové oznámení bude vypadat? Děkuji

VL
user avatar

Ověřený uživatel

VYŘEŠENO
VL
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 20. 02. 2023, 07:18
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 0

Dobrý den, musím si ověřovat i klienty (kterými jsou často i kamarádi, které dlouhodobě znám? Myslím fotit OP? Nemyslím tím ověření ve veřejně přístupných rejstřících. Děkuji.

VL
user avatar

Ověřený uživatel

VYŘEŠENO
VL
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 20. 02. 2023, 07:16
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 0

Dobrý den, prosím o info - dcera pracuje jako asistentka v advokátní kanceláři, kde HODNĚ klientů jsou Rusové, žijící zde v ČR (všichni prohlašují, že "nejsou takoví, jako Putin". Nemůže mít kvůli tomu taky nějaké problémy s ohledem na skutečnosti,které jste říkal? Poskytují jim právní služby... Děkuji

VL
user avatar

Ověřený uživatel

VYŘEŠENO
VL
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 20. 02. 2023, 07:15
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 0

Poskytujeme auditorské služby mateřské společnosti v CR, která má dceřinou firmu v Rusku a ta vstupuje do konsolidačního celku „matky“ v CR.
Konsolidační celek také auditujeme – vztahuje se na toto i zákaz poskytovat nepřímo auditorské služby právnické osobě v Rusku? Podle mého názoru tímto přímo ani nepřímo s ruskou firmou nespolupracujeme, služby související s konsolidací poskytujeme české „matce“.
Děkuji

user avatar

Ověřený uživatel

3 roky s VL

VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

3 roky s VL

Přidáno: 13. 02. 2023, 12:05
| Naposledy upraveno: 19. 12. 2025, 17:08
| Komentáře: 0

Při identifikaci klienta právnické osoby je třeba kontrolovat občanku statutárů nebo i osob, s kterými během poradenství komunikujeme – např. finančního ředitele, daňového manažera nebo hlavní účetní? Kontrola občanky statutáry je nutná vždy, i když s ním přímo nejednáme?

00:00:07 Takže dobrý den, vážení posluchači. Zdravím vás na dnešním semináři. Musím říct, že až prakticky minulý týden mi došlo, že souhra okolností, že dneska je takový romantický svátek, jako je svatého Valentýna a my si budeme povídat zrovna o takovém tématu, jako je praní špinavých peněz. Nicméně prostě to takto vyšlo a musíme se s tím nějakým způsobem poprat. Zdravím vás všechny, zejména tímto zdravím věrné posluchače do Znojma, Maruško, zdravím, doufám, že už se brzo uvidíme naživo.
00:00:46 Já se přiznám, že mám raději živé semináře, kdy se s posluchači vidíme a můžeme vlastně interaktivně si povídat rovnou, ale chápu, že tak jak vidím ty pozdravy z různých částí ČR, tak že dát se asi dohromady v tomto množství a na jednom místě by bylo problematické. Takže se vrhneme rovnou na dnešní téma. Budeme se bavit o tom, co to je AML. Když si vyjedete z Wikipedie, co to je AML, tak vám vypadnou takové ty nejrůznější věci, které jsou tam zaznamenány. Nicméně nás bude zajímat ten poslední řádek. Anti money laundering neboli opatření proti praní špinavých peněz.
00:01:40 Ten zákon se ve skutečnosti jmenuje O některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Je to hrozný název, ale nicméně prostě musíme to brát, že je ta používanější zkratka to AML, to zahrnuje vlastně veškeré tyto pojmy. Tento zákon platí už od roku 2008. On byl tak trochu upozaďován, řeklo se, že to vlastně až tak jako úplně potřeba není, nicméně v poslední době nabývá na důležitosti, protože státní orgány podle tohoto zákona začínají postupovat, začínají kontrolovat a ty důsledky můžou být opravdu hrozné.
00:02:31 Ono je totiž potřeba si uvědomit hlavně, že tento zákon se týká velkého, velkého objemu lidí. Tady vidíte, že prostě to vychází ze směrnice EU, takže nemůžeme nadávat na naše legislativce, že vám v tomto případě takto znepříjemňují život. Ale ono je to o tom, že toto vychází opravdu z předpisů EU. EU na to dohlíží, EU trvá na tom, že se tento zákon bude dodržovat, takže bohužel se tím musíme řídit. Prosím pěkně, to, co si dneska budeme povídat, je v drtivé většině o tom, že se nepotkáte nikdy s žádnou legalizací praní špinavých peněz a že se nepotkáte nikdy s žádným teroristou.
00:03:27 Ale musíte mít papíry, které budou připraveny na to, že jste se zasadili o to, abyste tyto jaksi věci měli pod kontrolou, abyste kontrolovali svoje klienty a abyste nějakým způsobem kontrolovali jejich činnost a případně ohlašovali něco, co vám bude připadat jako podezřelá činnost. Takže to opravdu není o nějaké prostě zásadní věci, že byste prostě tam se potkávali s nějakým - nějakým opravdu praním špinavých peněz, ale musíte mít na to dokumentaci. A ta dokumentace je opravdu jako... o tom si povíme. Tady vidíte některé zákony, které se vlastně toho ještě týkají.
00:04:19 Je tam i trestní zákoník, protože pokud nebudete některé věci dodržovat a zaznamenávat, tak vám to může vlastně zavinit i trestní stíhání. Souvisí to i s omezením plateb v hotovosti a tady vidíte provádění mezinárodních sankcí a další záležitosti. Co to je povinná osoba? Zákon právě zavádí ty skutečnosti, kdy se říká, že kdo je tou povinnou osobou. Na začátku jsou to úvěrové instituce, finanční instituce, to znamená veškeré banky, spořitelny, veškeré vlastně - ti, kdo organizují trh s investičními nástroji, administraci investičního fondu. Čili všichni ti, co se zabývají penězi.
00:05:13 To znamená, že to i vysvětluje to, že když přijdete do banky, tak jste prolustrováni od začátku do konce. Musíte se prokázat všemi možnými průkazy a musíte dokládat všechno, co vám banka řekne. Další povinný - dalšími povinnými osobami jsou osoby oprávněné ke zprostředkování spoření, leasingu, úvěru atd., pojišťovny, zajišťovny, dodání poukázané peněžní částky, to znamená, všechny ty instituce, které provádějí převody peněz, tak by měly také kontrolovat ty, kdo tam eventuálně s nimi spolupracují.
00:06:02 Kdo nakupuje a prodává nemovité věci, realitní zprostředkovatele, takže všechny realitní kanceláře, realitní makléři. Já teď vlastně spolupracuji u realiťáků, protože spousta z nich také neví, že by tyto věci měli dodržovat, že by je měli nějakým způsobem kontrolovat, jakým způsobem apod. Takže tady si myslím, že je velmi ještě pole neorané, protože každý, kdo funguje v realitách, tak je automaticky zařazen mezi povinné osoby. Tady máte tu naši oblast, kde se pohybujeme, čili auditor, daňový poradce, osoba oprávněna provozovat živnostenskou činnost účetních poradců.
00:06:48 Ono to tam bylo dříve jako účetní nebo vedení účetnictví apod., pak tam dali tuto přímo definici podle živnostenského zákona. Čili ten, kdo je účetní poradce, kdo vede účetnictví, má na to živnostenský list. Pak je tady jiná osoba při poskytování právní pomoci nebo finančně ekonomických rad. Tady to víceméně vypadalo tak, jako že by existovala další osoba, která není daňovým poradcem, ale má oprávnění poskytovat finančně ekonomické rady. Zatím tato definice spíš tak trochu visí ve vzduchu, ale musíme počítat s tím, že i tady ten - jaksi ten dotyčný podléhá zákonu o praní špinavých peněz.
00:07:42 Notář, ten je víceméně jasný. Tady má vyjmenováno všechno, co eventuálně může v rámci své činnosti vykonávat. Čili veškeré tyto věci, kdy on zastupuje ty klienty, pracuje pro ně, tak v tomto případě on v tuto chvíli je povinnou osobou a veškeré tyto věci musí hlásit. Osoba výše neuvedená, která poskytuje služby, které spočínají v zakládání právnických osob, poskytování sídla a adresy. Takže tady veškeré ty instituce, které poskytují virtuální adresy, i ty jsou v tomto případě povinnými osobami a opět se tímto zákonem musí řídit. A jednání za tuto osobu při činnostech výše uvedených.
00:08:38 To znamená, že někdo, kdo se vlastně v této oblasti vůbec nepohybuje, ale v tento okamžik může fungovat při zakládání právnických osob, tak v tomto případě se také stává povinnou osobou. Ano, tady advokát, notář, opět zakládání právnických osob, poskytování sídel, adresy atd. A novela rozšířila činnost advokáta a notáře i na (?), on nejedná za klienta, ale jedná pro něj. To znamená, že nezastupuje klienta při jeho činnostech, ale v tuto chvíli pracuje přímo pro toho klienta. Toto je opět oblast, kde ti lidé o tom moc neví.
00:09:24 Osoba oprávněná k obchodování s použitým zbožím nebo přijímání věcí do zástavy. Takže veškeré zastavárny, veškeré bazary, autobazary apod., všechno jsou to povinné osoby, které musí uplatňovat tyto předpisy. Osoby poskytující služby spojené s virtuální měnou, takže služby spojené, kdo emituje různé ty tokeny a podobné věci, tak i tady se jedná o povinnou osobu. Obchodování s kulturními památkami. No, těch moc není. Osoba obchodující s uměleckými díly, pokud jejich hodnota dosáhne alespoň 10 000 eur, osoba oprávněná k obchodování s použitým zbožím nebo ke zprostředkování.
00:10:20 Povinnou osobou je rovněž zahraniční právnická osoba, která na území ČR působí prostřednictvím své pobočky apod. Na území ČR působí zahraniční osoba, pokud tady jako podnikatel vykonává ty činnosti, které tam byly uvedené. Podnikatel, který není uveden, ale který obchoduje v hotovosti v hodnotě 10 000 euro nebo vyšší, což je zase v tuto chvíli omezeno zákonem o hotovostních platbách. Tady je taková trošku náročnější definice.
00:10:57 Není to osoba, která činnosti nevykonává jako předmět svého podnikání, takže to může být nějaká neziskovka apod., ale pokud poskytuje služby, které se týkají nemovitostí, nebo pokud je to advokát, který vykonává advokacii jako společník právnické osoby, anebo ty osoby, které tuto činnost vykonávají jako činnost svěřenského fondu. Takže i v tomto případě, pokud to není předmětem podnikání, tak to může být bráno zase jako povinná osoba. Důležité ovšem je, že musí to být podnikatel.
00:11:40 To znamená, že pokud se jedná o například účetní, ale která vykonává tuto činnost jako účetní, dejme tomu v účtárně výrobního podniku, tak ona to vykonává jako zaměstnanec a v tuto chvíli se jí netýká zákon o praní špinavých peněz. Pokud to bude ovšem účetní, která pracuje v účtárně účetní firmy, tak se jí to nepřímo dotýká, protože účetní firma, jak si dál řekneme, tak musí pravidelně školit své zaměstnance a ti zaměstnanci jsou povinni tyto subjekty kontrolovat.
00:12:20 A pokud tam budou nějaké podezřelé okolnosti, tak se jich samozřejmě ten zákon týká, protože tady je povinnost jaksi veškeré tyto aktivity kontrolovat a hlásit. Teď si budeme spoustu, říkat spoustu těch pojmů, ano, ale ten zákon je jich plný, takže je potřeba si je probrat, vysvětlit. Co to je legalizace výnosu z trestné činnosti?
00:12:50 Je to činnost, které sledují zakrytí nezákonného původu jakékoliv ekonomické výhody, to znamená přeměny převodu majetku s vědomím, že pochází z trestné činnosti, utajení nebo zastření skutečné povahy zdroje umístění majetku, nabytí, držení, použití majetku s tím, že pochází z trestné činnosti, anebo zločinné spolčení. Pozor na to, my jsme, co se týče naší profese, pořád jednou nohou jaksi ve vazbě, protože pokud bude náš klient jaksi obviněn z trestné činnosti krácení daně, tak se vždycky bude zkoumat, jestli náhodou ten daňový poradce v tom nebyl nějakým způsobem zapojen.
00:13:37 A pokud je tam triumvirát klient, daňový poradce, účetní, no tak to už je samozřejmě velmi podezřelé, protože ti syčáci daňoví poradci, ti tomu rozumějí daleko lépe než soudci a všichni, kdo se pohybují v této oblasti, takže tady je logické, že prostě ten daňový poradce je vždycky podezřelý, jestli se náhodou této činnosti neúčastní. Proto to není až takový humor, co se týče zkoumání těch našich klientů a hlavně dokladování všech těch aktivit, že prostě my jsme se tady ptali, jaký majetek je tady používán, a ten klient nám to nějakým způsobem vysvětlil, doložil apod.
00:14:27 Pokud toto nebudeme mít, tak samozřejmě můžeme mít obvinění z toho, že jsme se na této činnosti nějakým způsobem podíleli. Toto je financování terorismu, tak je to shromažďování prostředků jiného majetku, kde bude použit ke spáchání trestného činu, poskytnutí odměny odškodněním pachatele trestného činu.
00:14:55 Financování šíření zbraní hromadného ničení, tak tady si myslím, že tato oblast tady příliš asi není, ale toto se mohlo říkat ještě do začátku jaksi války na Ukrajině, protože v okamžiku, kdy Rusko je označeno jako stát, který se podílí na financování terorismu, tak pokud někdo posílal nějaké prostředky do Ruska, tak v tuto chvíli může být označen za někoho, kdo poskytuje jaksi financování toho teroristu.
00:15:31 Takže to, že jsme si říkali, no, toto se nás rozhodně nemůže týkat, tak vidíte, že prostě válka změnila spoustu věcí a mimo jiné změnila i tento pojem, že v okamžiku, kdy se tady budeme podílet nějakým způsobem na obchodech s Ruskem, tak to může být označeno nejen jako porušení sankcí, to si řekneme za chvíli, ale i v tomto případě financování terorismu. Co se týče dalšího pojmosloví, co to je obchod? Tak to je jednání povinné osoby, jednání v tomto postavení čili uzavření smlouvy na zpracování konkrétního daňového přiznání jednorázově.
00:16:14 To znamená, že daňové přiznání na jedno zdaňovací období, daňové stanovisko apod. A nejedná se o opakovanou službu, to je ten obchod. Obchodní vztah, no, to je, když uzavřeme smlouvu s klientem na dobu neurčitou nebo opakující se plnění. To znamená, že budeme poskytovat daňové poradenství na takové té pravidelné bázi, že jednou měsíčně se s klientem sejdeme, něco probereme, pak to vyfakturujeme, ale už je to doba neurčitá, už je to opakující se plnění, které v tomto případě může nastat.
00:16:51 Co se týče skupiny, tak tady je skupina podle zákona o finančních konglomerátech, blízký podnikatelský vztah. To je taková provázanost, kde prospěch nebo újmu jedné osobě by mohla druhá osoba pociťovat jako prospěch či újmu vlastní. Čili to je definice prakticky jako z občanského zákoníka, to znamená, že to je ten blízký podnikatelský vztah, kdy i toto může být důvodem pro zbystřenou pozornost. Co se týče profesních komor, tak za chvíli si řekneme, jakou to má tady souvislost. Tady je pouze definice toho, že prostě pro Komoru daňových poradců je tou povinnou osobou daňový poradce.
00:17:45 Když k nám přijde jakýkoliv klient, tak my ho musíme nejenom identifikovat, o tom si řekneme za chvíli, ale jednou z prvních otázek, které bychom měli předložit, je, jestli není politicky exponovaná osoba. To je velmi významná definice. Používá se pro něj zkratka PEP, to je z angličtiny, ale tady je podstatné to, že je to fyzická osoba, která byla nebo je ve významné veřejné funkci s celostátním regionální význam. Tady vidíte, co všechno tam eventuálně může být bráno jako politicky exponovaná osoba, a není podstatné, zda se jedná o českou nebo mezinárodní scénu.
00:18:31 Takže když k vám přijde člověk a vy vidíte, že to je bývalý ministr financí Spolkové republiky Německo, tak asi v tuto chvíli je logické, že je politicky exponovanou osobou. A pokud byste chtěli detailní seznam, tak na stránkách Finančního analytického úřadu je definice, je tam přímo pokyn, kde vlastně je detailně vyjmenováno, ano, že tam je třeba, já nevím, předseda vlády, Úřad vlády, vedoucí Úřadu vlády, náměstek pro řízení sekce, státní tajemník atd. A co tam je třeba kuriózní Národní sportovní agentura, tak předseda i místopředsedové jsou politicky exponované osoby.
00:19:24 Abyste to neměli ještě tak úplně jednoduché, tak politicky exponovanou osobou je jenom přímo ta osoba, ale fyzická osoba, která je osobou blízkou k té osobě, může být společníkem nebo skutečným majitelem stejné právnické osoby. Skutečným majitelem právnické osoby, kde je povinné osobě známo, že byla vytvořena ve prospěch osoby. Čili v tomto případě cokoli se tady jaksi míchá s tou politicky exponovanou osobou, tak to může být bráno, že i tato osoba, která je nějakým způsobem spřízněna, je politicky exponovanou osobou.
00:20:06 Jeden náš kolega, daňový poradce, se stal politicky exponovanou osobou jenom proto, že byl společníkem jedné společnosti a ten jeho druhý společník šel za nějakou stranu do parlamentu. A v tu chvíli on se stal politicky exponovanou osobou, takže například i v bance musel oznámit, že ano, já jsem politicky exponovanou osobou. A v tu chvíli se na něj pohlíží zcela přísněji a má daleko větší povinnosti, co se týče oznamování jaksi svých aktivit apod.

Celý přepis si můžete zobrazit po zakoupení školení.

user avatar

Ověřený uživatel

user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 19.03.2025, 11:55

user avatar

Ověřený uživatel

2 roky s VL

user avatar

Ověřený uživatel

2 roky s VL

Přidáno: 03.02.2025, 14:10