DPH pro začátečníky 2017
Play preview Přehrát ukázku
Videozáznam
11.4.2017 (Út)
3 h 27 min.
Ing. Jana Ledvinková

DPH pro začátečníky 2017

Popis
Dotazy (10)
Školení bude založen na zcela praktickém výkladu základních pojmů k problematice stanovení místa plnění, stanovení základu daně, vystavení daňových dokladů, uplatnění nároku na odpočet, prostě všemu, co tvoří základní pilíře zákona o DPH. Školení je přínosem i pro pokročilé, kteří již na tyto základy zapomínají, čímž se někdy v praxi dostávají pro nepochopení (či opomenutí) základních ustanovení do problémů.

Obsah školení

  • Důležité právní předpisy: a) Zákon o DPH č. 235/2004 Sb. v platném znění, b) Evropské předpisy, c) Judikatura SDEU d) Informace, sdělení, GFŘ, e) závěry z jednání koordinačních výborů s GFŘ (KOOV).
  • Předmět daně.
  • Vynětí z předmětu daně.
  • Územní působnost.
  • Vymezení základních pojmů pro účely zákona o DPH, rozdíl od jiných právních předpisů.
  • Obrat pro účely registrace k DPH.
  • Osoby povinné k dani, osoby nepovinné k dani, osoby osvobozené od daně, identifikované osoby, plátci, osoby neusazené v tuzemsku, registrace – povinnosti, zdaňovací období, evidence pro účely ZDPH.
  • Co je dodání zboží - rozdíl mezi právním a ekonomickým vlastnictvím - dopady do uplatnění nároku na odpočet.
  • Přemístění zboží, poskytnutí dárku v rámci ekonomické činnosti.
  • Poskytnutí služby - rozdíl mezi poskytnutím služby a dodáním zboží.
  • Uskutečnění zdanitelného plnění.
  • Daňové doklady, jejich náležitosti, povinnost vystavit daňový doklad - kdy ano a kdy ne, druhy daňových dokladů, uchovávání daňových dokladů, posouzení rozdílu od účetního dokladu.
  • Základ daně, vedlejší výdaje, plnění hlavní, plnění vedlejší.
  • Oprava základu daně a výše daně, oprava výše daně v jiných případech.
  • Sazby daně, osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně.
  • Nárok na odpočet, prokazování nároku na odpočet.
  • Oprava odpočtu daně.
  • Výpočet daně v poměrné výši.
  • Výpočet daně v krácené výši.
  • Vyrovnání odpočtu daně.
  • Úprava odpočtu daně.
  • Kam se co uvádí v přiznání k DPH (bude zmíněno i v průběhu výkladu).
  • Kontrolní hlášení – základní povinnosti a vazba na přiznání k DPH.

Komu je školení určeno

  • Začátečníkům ale i pokročilým, kteří se ve své práci setkávají s problematikou DPH.

Štítky

DPH

Ing. Jana Ledvinková

Lektorka veřejných seminářů k zákonu o DPH pro celou řadu agentur (VOX, Verlag Dashofer, Notia, Anag, IVU Pardubice, agentura Otto Novák Kolín). Od roku 1993 zapsána v seznamu daňových poradců KDP ČR. V roce 1997 založila TARA CZC, s.r.o. s předmětem činnosti vedení účetnictví a daňové poradenství, kde působila do roku 2018. V letech 2002/2003 absolvovala třísemestrální kurz „Základy práva pro daňové poradce“ s obhájením závěrečné práce. Od roku 2004 pracuje jako nezávislá daňová poradkyně v oblasti daně z přidané hodnoty. Cílem její lektorské činnosti je poskytnutí výkladu velmi obtížného zákona o DPH srozumitelnou formou těm, kteří se s tímto zákonem ve své praxi denně setkávají. V tomto oboru se rovněž věnuje publikační činnosti, kdy se snaží na konkrétních příkladech maximálně přiblížit aplikaci zákona do praxe, včetně způsobu zaúčtování některých problematických oblastí zákona.

Všechna školení lektora (10)

Co říkají naši zákazníci

Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.
Šárka Holečková
Věrný předplatitel od roku 2020
Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.

„Videolektor mi pomáhá udržet si základní přehled v různorodých oblastech účetnictví – sleduji aktuální školení a podle potřeby se mohu vracet ke konkrétním pasážím nebo si vše pročíst v přepisu. Oceňuji možnost dodatečně se doptat lektora i to, že nemusím nikam cestovat a přesto mám k dispozici kvalitní vzdělávání. Velmi si cením odbornosti přednášejících, především pana Marka Reinohy a paní Ing. Hany Ondruškové, která na mě opravdu silně zapůsobila.“

Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.
ThDr. Ing. Pavel Skala
Věrný předplatitel od roku 2014
Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.

„Nemusím chodit na přednášky. Stačí se jen posadit k počítači a potřebné informace jsou na světě. Navíc je zde výborná odborná a pedagogická úroveň přednášejících. Vřele doporučuji všem, kteří chtějí ušetřit čas, ale taky peníze.“

logo ekus
Ing. Miroslava Zbořilová
Věrná předplatitelka od roku 2018
Daňová poradkyně a jednatelka firmy EKUS HK, s.r.o.

„Již řadu let využíváme předplatné školení ve Videolektorovi a s radostí mohu tuto službu doporučit i ostatním. Oceňuji zejména kvalitu lektorů, široký záběr témat i možnost neomezeně se vracet k záznamům školení.“

Jak pracovat s videozáznamem

1

KROK 1

Videozáznam můžete sledovat kdekoliv, kde máte přístup k internetu. Stačí se jen přihlásit k vašemu uživatelskému účtu. Můžete jej sledovat přímo na webu Videolektora nebo si záznam stáhnout a pustit třeba na cestách nebo na chatě.

2

KROK 2

Každý videozáznam je pro vás připraven ke zhlédnutí do 5 pracovních dní od živého vysílání školení. Jakmile bude videozáznam online, upozorníme vás e-mailem. Přehled nově vydaných videozáznamů, uvidíte také po přihlášení k vašemu uživatelskému účtu.

3

KROK 3

Celý videozáznam obsahuje zpravidla víc jak 3 hodiny plné informací. Můžete si jej pustit od první do poslední minuty, ale také si jednoduše vyberete díky obsahu nebo prezentaci pod videem jen určitou část, která vás zajímá.

Videolektor nabízí

tmp -ikona

Dotazy po skončení školení

I po ukončení školení můžete pokládat dotazy a vést tak diskuse jak mezi sebou, tak s našimi specialisty a občas i přímo s lektorem. Nově vám na dotazy odpovídá také náš Honza - virtuální poradce, který poskytne odpověď na dotaz ihned.

tmp -ikona

Účast na živých vysíláních

Nadcházejících školení se můžete zúčastnit online a v průběhu můžete pokládat lektorovi živé dotazy. Stačí se na ně předem přihlásit. Po skončení budou k dispozici jak záznam, tak veškeré materiály.

tmp -ikona

Pokročilé vyhledávání

Díky pokročilému vyhledávání v zákaznické sekci můžete jednoduše nalézt informace napříč školeními a dotazy od zákazníků.

tmp -ikona

Minimálně 50 nových školení

Během 12 měsíců připravíme minimálně 50 nových školení, která se budou týkat změn v zákonech a předpisech, ale také nabídnou výklad postupů a praktické příklady."

tmp -ikona

Interaktivní testy

Pro ověření znalostí k dané problematice slouží interaktivní testy. Ihned obdržíte výsledky a můžete se v záznamu podívat na ty pasáže, ve kterých jste chybovali.

tmp -ikona

Neomezené přehrávání

Záznamy z školení spustíte v libovolném prohlížeči přímo na vašem počítači, tabletu nebo chytrém telefonu. A přehrát si je můžete kolikrát budete potřebovat.

Načíst nové
Položit dotaz
Typ dotazu
user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1) Kde se dá v češtině nalézt judikatura SDEU?

2) Jak postupovat, pokud podnikatel přesáhl obrat 1 mil. Kč a zapomněl se registrovat k DPH - co vše bude kontrovat a požadovat FÚ, hrozí pokuta? Zpoždění asi 6 měsíců. Podá přihlášku, má čekat na registrační číslo, teprve pak posílat jednotlivá přiznání nebo raději hned?

3) Co je z pohledu DPH "sleva " z ceny dodávky při úhradě přede dnem dodání a co je "sleva" z ceny po uskutečnění plění při úhradě např.do 5dní od dodání?

4) Ubytov.v hotelu-cena os/noc vč. všech poplatků.tj. i vzdušné i popl. za lůžko. Ze všeho se odvádí 15%DPH-neklíčuje se co je co=vše výnos bez DPH.Obci je placen popl.za lůžka =náklad, znamená to,že obec by měla vystavit fa ZD+DPH a hotel.by měl NO na vstupu?Obce vybírají popl.=cena bez DPH.Co s tím?

5) FO plátce DPH přepravuje zboží na Slovensko. Jak uplatní DPH z náku PHM na Slovensku? Nebo uplatnit DPH nemusí?

6) Jak se počítá obrat pro opětovnou povinnou registraci k DPH. Po část předchozích 12měsíců byl plátce a po část neplátce. Počítají se příjmy za období, kdy byl plátcem, do obratu bez DPH nebo včetně DPH?

7) Účtuji firmu s.r.o. tuzemský plátce DPH a nevím jak se projeví prodej zboží ( hračky) přes e-shop na Slovensko konečnému nepláci v Přizníní k DPH jaké řádky. Firma vystaví vydanou fakturu s DPH a odvede na výstupu, zákazník zaplatí celou fakturu vč DPH za zboží jako neplátce fyz.osoba. Děkuji

8) U FO, neplátce DPH vedoucího daňovou evidenci, pro obrat k registraci nezáleží na tom, kdy překročí obrat přijetím peněz za uskutečněná plnění ale kdy překročí obrat vyúčtováním těchto plnění, bez ohledu na to zda jsou tato plnění uhrazena?

9) Jak správně uplatnit DPH u záloh např. el. energie, když máme více odběr.míst, ale neuplatňuji DPH na všechna odběrná místa a následné vyúčtování záloh el.energie – při případné vratce? Děkuji.

10) Jak funguje párování při uplatňování DPH na kontrolní hlášení, děkuji

11) Ještě k dotazu pozdní registrace k DPH. Bude zřejmě také nutné opravit všechny vydané faktury, které byly vystaveny po datu, kdy měla být osoba správně už plátcem. Obchodní partneři budou zřejmě muset podávat dodatečné přiznání?

user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

Dobrý den, může s.r.o. plátce DPH "přefakturovávat" (přes 3- kové účty) bez uplatnění DPH na výstupu povinné ručení nákladních vozů osobě OSVČ plátci DPH, neboť jeho vozy jsou rovněž součástí flotily, kterou s.r.o. má vytvořenou u pojišťovny?
Děkuji.

user avatar

Ověřený uživatel

5 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

5 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

Dobrý den, na který řádek v DP bychom měli správně zařadit FP ze Švýcarska za HR Allocation - služby švýcarské manažerky poskytované ve Švýcarsku (online support)? Děkuji.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1) čaj. káva, mléko pro zákazníky i pro zaměstnance. Je nárok na odpočet?

2) Firma A osoba registrovaná k dani v CZ poskytuje služba -ukládá odpad, který jí dodává firma B-osoba registrovaná k dani v CZ.Faktura je vystavena firmou A firmě C-osobě registrované k dani na Slovensku.Firma B je s firmou C ve sdružení. Jak vystavit fakturu z hlediska DPH.

3) Jsem plátce DPH a potřebuji vystavit fakturu jinému plátci DPH, kdy mu potřebuji přefakturovat např. cestovní pojištění, letenky aj. (které jsem nakoupila bez DPH). Budu mu fakturovat částku za letenky s určitým ziskem a s DPH? Nebo mu musím přefakutrovat stejnou částku letenky bez DPH ? Děkuji

4) Plátce DPH si pořídil do osobního vlastnictví nemovitost, kterou dále pronajímá dle §9. Bude se krátit DPH z ekonomické činnosti koeficientem?

5) Přepravce FO plátce DPH fakturuje kromě přepravy i poplatek za nadměrný náklad (jedná se o správní poplatek 6000 , kde není DPH) Musí na faktuře odběrateli na tento poplatek DPH připočíst nebo může fakturovat bez DPH?

6) Jak by to bylo s koeficientem v případě bezpodílového spoluvlastnictví manželů?

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

1) Lékař – pouze činnost pediatr. Provozovna - v pronájmu v nemocnici. Příjmy za rok 1 400tis. Kč. 
Z toho: 
15 tis. - nastřelování náušnic novorozencům
100 tis. - aplikace vakcín – za hotové /nakoupí vakcíny a aplikuje/ 
50 tis. – vypsání potvrzení pojišťovny, školy 
2 tis. – nájem měsíčně – pronajímá kolegovi pronajatou ordinaci.
Jsou některé příjmy rozhodné pro registraci k DPH? 

2) V režimu přenesené daňové povinnosti u Zboží uvedené v příl. č.5 zákona o DPH (plnění podle §92c zákona o DPH - odpady a šrot) – je nutné vyplňovat rozsah plnění a jednotku pro zpracování DPH? 

3) Nákup zboží včetně DPH v EU (nafta, kniha, mýto, čistící prostředky) – je nutné je uvádět v přiznání k DPH v ČR, pokud ano – na kterém řádku.

user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

Restaurace-hospoda s kuchyní:
Do jaké sazby DPH patří prodej žvýkaček, bonbónů, balených zmrzlin-nanuků, sušenek, oříšků, brambůrek, apod. doplňkového zboží. Nakoupeno s 15%DPH.
Bude rozdíl v prodeji oříšků, které si zákazník:1.koupí u pultu výčepu a sám si je odnese ke stolu, kde je zkonzumuje;2.koupí u pultu výčepu a odnese si je ven 3.objedná u číšníka, který mu je přinese: A. zabalené na talířku; B.nasypané(rozsypané z velkého balení)na misce. Jsou tato plnění prodejem zboží nebo stravovací službou? Děkuji.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

Dobrý den, prosím Vás, při prodeji osobního vozidla (datum prodeje 3/2017),pořízeného v roce 2006.Prodej bude bez DPH(osvobození podle §62?),protože do 31.3.2009 nebyl nárok na odpočet DPH a prodej bude na ř. 50 DP?

Děkuji za odpověď

Zapletalová

user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

PO využívá paušální výdaje na vozidlo. Má nárok na odpočet DPH u výdajů na opravy, údržbu a pojistné?

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

FO koupil od neplátce DPH os.automobil určený k podnikání. Za dva roky jej prodává, musí fakturovat včetně DPH?

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:32
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11
| Komentáře: 0

Dobrý den, nakupujeme knihy z jiné země EU, platí stále, že pokud naše dovozy nepřesáhnou za kalendářní rok hodnotu 326000 Kč, není nutné se registrovat jako identifikovaná osoba? Zahrnuje se do hodnoty zboží i doprava? V případě, že limit přesáhneme a staneme se IO, má nám náš dodavatel vydávat faktury bez DPH a my budeme odvádět v ČR českou sazbu? Co vše se pak předkládá FÚ - kontrolní, souhrnné hlášení i daňové přiznání? Děkuji.