DPH při obchodu mezi členskými státy EU a třetími zeměmi v roce 2016
Play preview Přehrát ukázku
Videozáznam
11.2.2016 (Čt)
3 h 30 min.
JUDr. Svatopluk Galočík

DPH při obchodu mezi členskými státy EU a třetími zeměmi v roce 2016

O školení
Dotazy 6
Školení je zaměřeno na uplatnění DPH při pohybu zboží a služeb mezi členskými státy a s třetími zeměmi. Součástí výkladu bude přeprava zboží, služby poskytnuté na věcech movitých, služby spojené s nemovitostmi, daňové přiznání, souhrnné hlášení, kontrolní hlášení, povinnost přiznat daň, registrace za plátce a osobu identifikovanou k dani apod. Cílem školení je osvětlit a pochopit princip systému „reverse charge“ u pohybu zboží a služeb, vysvětlit stanovení místa plnění u jednotlivých plnění, povinnost přiznání daně. Rozlišení osob povinných a nepovinných k dani, registrace za plátce a za osobu registrovanou v jiném členském státě, zahraničních osob apod.

Obsah školení

  • DPH při dodání a pořízení zboží mezi členskými státy.
  • DPH při dovozu a vývozu.
  • DPH u služeb mezi členskými státy a třetími zeměmi.
  • Daňové přiznání, souhrnné hlášení, kontrolní hlášení.
  • Registrace plátce a osoby identifikované.
  • Konsignační sklady.
  • Připravované změny v roce 2016.
  • Změny u svobodných pásem.
  • Změny u povinnosti přiznat daň plátcem daně.

Komu je školení určeno

  • Daňoví poradci
  • Účetní
  • Finanční poradci
  • Podnikatelé
  • Finanční manažeři

Štítky

DPH

JUDr. Svatopluk Galočík

Věnuje se problematice DPH a v návaznosti na tuto daň i celním předpisům od zavedení nové daňové soustavy do právního systému v České republice, tedy od 1. ledna 1993. Podílí se na legislativních přípravách zákona o DPH, včetně dalších právních úprav ve formě novel zákona. Publikuje v této oblasti v různých odborných časopisech a bulletinech, včetně knižní podoby formou publikace.

Všechna školení lektora (3)

Co říkají naši zákazníci

Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.
Šárka Holečková
Věrný předplatitel od roku 2020
Účetní ve firmě COMPEK MEDICAL SERVICES, s.r.o.

„Videolektor mi pomáhá udržet si základní přehled v různorodých oblastech účetnictví – sleduji aktuální školení a podle potřeby se mohu vracet ke konkrétním pasážím nebo si vše pročíst v přepisu. Oceňuji možnost dodatečně se doptat lektora i to, že nemusím nikam cestovat a přesto mám k dispozici kvalitní vzdělávání. Velmi si cením odbornosti přednášejících, především pana Marka Reinohy a paní Ing. Hany Ondruškové, která na mě opravdu silně zapůsobila.“

Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.
ThDr. Ing. Pavel Skala
Věrný předplatitel od roku 2014
Auditor, majitel firmy Skala, s.r.o.

„Nemusím chodit na přednášky. Stačí se jen posadit k počítači a potřebné informace jsou na světě. Navíc je zde výborná odborná a pedagogická úroveň přednášejících. Vřele doporučuji všem, kteří chtějí ušetřit čas, ale taky peníze.“

logo ekus
Ing. Miroslava Zbořilová
Věrná předplatitelka od roku 2018
Daňová poradkyně a jednatelka firmy EKUS HK, s.r.o.

„Již řadu let využíváme předplatné školení ve Videolektorovi a s radostí mohu tuto službu doporučit i ostatním. Oceňuji zejména kvalitu lektorů, široký záběr témat i možnost neomezeně se vracet k záznamům školení.“

Jak pracovat s videozáznamem

1

KROK 1

Videozáznam můžete sledovat kdekoliv, kde máte přístup k internetu. Stačí se jen přihlásit k vašemu uživatelskému účtu. Můžete jej sledovat přímo na webu Videolektora nebo si záznam stáhnout a pustit třeba na cestách nebo na chatě.

2

KROK 2

Každý videozáznam je pro vás připraven ke zhlédnutí do 5 pracovních dní od živého vysílání školení. Jakmile bude videozáznam online, upozorníme vás e-mailem. Přehled nově vydaných videozáznamů, uvidíte také po přihlášení k vašemu uživatelskému účtu.

3

KROK 3

Celý videozáznam obsahuje zpravidla víc jak 3 hodiny plné informací. Můžete si jej pustit od první do poslední minuty, ale také si jednoduše vyberete díky obsahu nebo prezentaci pod videem jen určitou část, která vás zajímá.

Videolektor nabízí

tmp -ikona

Dotazy po skončení školení

I po ukončení školení můžete pokládat dotazy a vést tak diskuse jak mezi sebou, tak s našimi specialisty a občas i přímo s lektorem. Nově vám na dotazy odpovídá také náš Honza - virtuální poradce, který poskytne odpověď na dotaz ihned.

tmp -ikona

Účast na živých vysíláních

Nadcházejících školení se můžete zúčastnit online a v průběhu můžete pokládat lektorovi živé dotazy. Stačí se na ně předem přihlásit. Po skončení budou k dispozici jak záznam, tak veškeré materiály.

tmp -ikona

Pokročilé vyhledávání

Díky pokročilému vyhledávání v zákaznické sekci můžete jednoduše nalézt informace napříč školeními a dotazy od zákazníků.

tmp -ikona

Minimálně 50 nových školení

Během 12 měsíců připravíme minimálně 50 nových školení, která se budou týkat změn v zákonech a předpisech, ale také nabídnou výklad postupů a praktické příklady."

tmp -ikona

Interaktivní testy

Pro ověření znalostí k dané problematice slouží interaktivní testy. Ihned obdržíte výsledky a můžete se v záznamu podívat na ty pasáže, ve kterých jste chybovali.

tmp -ikona

Neomezené přehrávání

Záznamy z školení spustíte v libovolném prohlížeči přímo na vašem počítači, tabletu nebo chytrém telefonu. A přehrát si je můžete kolikrát budete potřebovat.

Načíst nové
Položit dotaz
Typ dotazu
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

10 let s VL

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:44
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Dobrý den,
český průvodce pracuje pro italskou cestovku, kromě služeb průvodce fakturuje i zakoupené vstupné, popř stravování, které za turisty zaplatí, jelikož služby průvodce fakturuji v reverz change na italskou firmu,souhrnné hlášení 2, co s tím ostatním, jak postupovat, vstupné na kult. památky je většinou svobozeno od DPH. Udělat to nějakou přefakturací s přesným počtem zakoupených vstupenek a zaplaceného stravování dle skutečných dokladů nebo musím vše ostatní vyfakturovat s českým DPH, i když na tom nebude přirážka, je to jen čistá přefakturace. Děkuji.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:44
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Nakupuji v Číně zboží k následnému prodeji. Zaplatím zálohu za zboží včetně dopravy DHL např.650 USD.
Konečná faktura při přijetí zboží k proclení je však vystavena na 350 USD. Clo je tedy vyměřeno z 350 USD
a JSD jako daňový doklad je také na 350 USD.Čínská firma neúčtuje v konečné faktuře o přepravě, protože 300 USD přeposílá přepravní firmě. Jak situaci řešit, abych měl správné JSD k proúčtování zálohy.
Děkuji za odpověď.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:43
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) Generál.dod.svářeč.prací na generátorech,turbínách v elektr. =pro ČEZ v ČR je ORD na Slov. Nevím, zda se je ZP dle §10 či §9/1,ale MP=vždy v ČR.Proč ČEZ donutil dodav. reg. se na FU-Prg1?. Dod.fakturuje ČEZu s čes.DPH a ČEZ si nárokuje. Dodav.nemá zde provozovnu! Snad by vše mělo být R-CH,nebo ne?

2) Dobrý den. OSVČ plátce daňe provádí práci v Německu a fakturuje Slovenské firmě plátci DPH. U Německé firmy DIČ nezná. Jak toto účtovat. Musí se OSVČ přihlásit k DPH v Německu? Děkuji

3) K dotazu svářeč. prací pro ČEZ. Slov. hlav.dodavatel má mino svých zaměst. i subdodavatele OPD ze Slov. práce v ČR. Zde se domnívám, že tito subdod. by se měli naopak v ČR reg. V ČR nejsou registr. a fakturují bez daně, ale ve slov. DaP je prováděna R-CH, je to OK, když MP je v ČR? Děkuji

4) Firma, plátce DPH se zabývá elektronikckou službou - grafické práce. Spolupracuje s EU a 3. zemí přes internet. Dodáva k zaúčtování doklady bez IČ, DIČ, VAT. Na dokladu je pouze název, částka - jde o výpisy z PayPal. Jak mám zaúčtovat z hlediska DPH? A dále: pokud mi poskytne z EU neplátce službu-elektronicky, stává se plátcem? Musí mi dát VAT? Samovyměření? Pokud nedá, jak účtovat a nebo postupovat? Děkuji

5) Česká firma vyhrála v Německu zakázku. Vyšle na ni pracovníka na dobu 3-5 let. Fakturovat bude víceméně práci vyslaného zaměstnance. Může se reverse charge, dle základního pravidla plátce CZE – plátce DE, nebo musí se registrovat v DE? Dle jakého §?

6) Dobrý den…klient pořáda konferenci v Budapešti – místo poskytnutí služby je v Budapešti..jak postupovat při fakturaci účastnických poplatků? CZ plátce CZ plátci? CZ plátce EU plátci? CZ plátce občanu? Měli by se zřejmě registrovat v MAĎARSKU a jiná možnost účtování by tu nebyla? Děkuji.

7) Firma ze Srbska má provozovnu v Maďarsku, kde není registrována. Bude sem dodáno zboží. Nejedná se o vývoz, ale bude to podle §7, protože zboží neopustilo EU?

8) Dobrý den, při zasílání zboží při splnění podmínek §8, odst. 2 uvedu jako tuzemské plnění v řádku 1

9) Slováci subdodovatelé provádějí pro Slovenskou firmu hlav.dodavatele ...není to pro českou OPD. Práce dle §10 jsou v ČR všemi, jak zaměstnanci hlav. dodavatele, tak subdodavateli ze slov.

10) Tuzemský neplátce DPH - tlumočník - provede překlady textů pro Italskou společnost, plátce DPH v Itálii. Stává se tuzemský neplátce okamžikem vystavení faktury tuzemský plátcem DPH?

Bod 5) Doplnění – programátorské práce. Předpokládám, že tam není výjimka, takže použijeme §9/1.

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:43
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) Mohl byste ve zkratce popsat DPH u cestovních služeb? Fakturování do Eu za ubytování v čr (dále v čr+eu) a cestovní služby poskytnuté v čr (dále v čr + eu). Dále fakturování do 3. zemích za ubytování v čr (dále v čr+eu) a cestovní služby poskytnuté v čr (dále v čr + eu)? Děkuji

2) Dobrý den, S.R.O.CZ je plátce DPH v ČR a nakupuje oblečení (určené k prodeji v ČR) v obchodě v Německu na účtenky u pokl a tím dochází, že se zaplatí německé DPH 19%. Dle sdělení paní z FÚ musím dělat RCH, ale tím mi dojde ke dvojímu zdanění, je její informace správná? Nebo jak mám postupovat?

3) Společnost s českým DIČ, nakupuje zboží na Ukrajině, kde ho naloží na vlak a odveze do Rumunska. Fakturu za nákup dřeva na Ukrajině je vystavena pro naši firmu s českým DIČ a my fakturujeme do Rumunska, které má své DIČ. Faktura přijatá je osvobozena od DPH v režimu dovoz. a FAV v režimu ReversCharg

4) Projektant fakturuje české firmě s SKdičem projekt bez DPH, musí se registrovat na slovensku k DPH. V případě že ano, může požádat o vrácení slovenské DPH?

5) jak získám datovou zpravu – bylo k problematice daňového dokladu při vývozu/dovozu

6) Dovoz - výukový sowtvare pořízení ze 3. země elektronicky, kam patří do přiznání DPH?

7) Živnostník, plátce DPH v ČR provedl zámečnické práce na nemovitosti v ČR pro slovenskou firmu plátce DPH na SK. Faktura bude vystavena s DPH. Tzn. že dodavatel odvede DPH v ČR.

8) Jsem osoba povinná k dani, neplátce a poskytuju službu do EU nebo ZO stávám se plátcem DPH? Děkuji

10) Český plátce DPH nakoupí v DE od plátce použité zboží /auto/ ve zvláštním režimu bez DPH . DPH v ČR odvede jen z přirážky. Souhlasí?

ad 4) pokud se zaregistroval a platil na Slovensku, může si požádat o vrácení slovenského DPH?

11) Český plátce DPH využil na Slovensku služby advokáta-neregistrovaného k dani. Plynou z toho nějaké daňové povinnosti?

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:43
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

Dobrý den, mám dotaz: S.R.O.CZ plátce DPH v ČR nakupuje oblečení (určené k prodeji v ČR) v obchodě v Německu na účtenky, tím dochází, že tam zaplatí i německé DPH 19%. Dle sdělení paní z FÚ musím dělat RCH, kde ale vypočtu DPH 21% na přijaté a zároveň na uskutečněné plnění, tím se mi naše DPH vynuluje. Ale co s tím DPH 19% zaplaceném v Německu? Jakým způsobem toto DPH zaúčtovat dle účtenky – pro mne náklad taky, protože bez toho zboží nenakoupím, nechtějí na faktury bez DPH přistoupit, a zda nějak už teď účtovat, že toto zaplacené DPH bude firma žádat vrátit – tedy nějakou pohledávku nebo to účtovat až v době podání na FU žádosti o vrácení DPH z Německa? Děkuji. Eva Marková

user avatar

Ověřený uživatel

Dotaz k živému vysíláníOdpověď lektora VYŘEŠENO
user avatar

Ověřený uživatel

Přidáno: 03. 02. 2022, 11:43
| Naposledy upraveno: 17. 05. 2022, 16:11

1) – 4) Dotazy zaslané předem, zodpovězené v samostatných oddílech

5) Česká firma plátce, pronajímá nemovitost včetně bytů SK firmě s SKDIČ na tři měsíce služební byt, prosím v jakém režimu bude faktura vystavena? Děkuji